稅法課程是財經(jīng)類專業(yè)的核心課程，也是其他經(jīng)管類專業(yè)的必修課程或選修課程。本書對稅法體系中的基本范疇、基本原則、稅法要素、國家稅權、納稅人權利以及稅法的產(chǎn)生和發(fā)展等基本內(nèi)容進行了全面的闡述。本書將我國現(xiàn)行有效的18個稅種分為流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財產(chǎn)稅、行為稅、資源與土地稅五個類別，按照稅法要素的體系進行了深入淺出的介紹。本書還主要介紹我國稅務管理制度、稅款征收制度、稅務代理制度等基本內(nèi)容。
喬夢虎，1988年7月畢業(yè)于東北財經(jīng)大學稅務系稅收專業(yè)。曾任北京財貿(mào)職業(yè)學院資產(chǎn)管理處處長、財務處處長，現(xiàn)任立信會計學院院長，副教授、稅務師，長期從事稅收、財務方面的教學、科研和管理工作，實際工作經(jīng)驗較豐富。通州區(qū)稅務學會常務理事、通州區(qū)地稅學會常務理事。兼任九三學社通州區(qū)工委副主任、通州區(qū)政協(xié)委員、通州區(qū)人民政府特邀監(jiān)察員。
第一章 稅法基本原理 .................................................................................001
第一節(jié) 稅法概述 ......................................................................................004
第二節(jié) 稅收法律關系 ..............................................................................010
第三節(jié) 稅收實體法與稅收程序法 ..........................................................013
第四節(jié) 我國稅制及稅收分類 ..................................................................020
本章小結 ......................................................................................................023
基礎知識測評 ..............................................................................................024
崗位能力測評 ..............................................................................................024
第二章 增值稅法律制度 ..............................................................................025
第一節(jié) 增值稅概述 ..................................................................................026
第二節(jié) 增值稅納稅人與扣繳義務人 ......................................................029
第三節(jié) 增值稅征稅范圍 ..........................................................................030
第四節(jié) 增值稅稅率與征收率 ..................................................................041
第五節(jié) 一般計稅方法應納稅額的計算 ..................................................044
第六節(jié) 簡易計稅方法應納稅額的計算 ..................................................057
第七節(jié) 進口貨物應納稅額的計算 ..........................................................060
第八節(jié) 出口貨物或者勞務、服務的增值稅政策 ..................................061
第九節(jié) 增值稅的稅收優(yōu)惠 ......................................................................065
第十節(jié) 增值稅的征收管理 ......................................................................071
本章小結 ......................................................................................................075
基礎知識測評 ..............................................................................................076
崗位能力測評 ..............................................................................................077
職考鏈接 ......................................................................................................077
第三章 消費稅法律制度 ..............................................................................079
第一節(jié) 消費稅概述 ..................................................................................080
第二節(jié) 消費稅納稅人與征稅范圍 ..........................................................082
第三節(jié) 消費稅稅目與稅率 ......................................................................084
第四節(jié) 消費稅應納稅額的計算 ..............................................................090
第五節(jié) 消費稅的征收管理 ......................................................................099
本章小結 ......................................................................................................101
基礎知識測評 ..............................................................................................101
崗位能力測評 ..............................................................................................102
第四章 企業(yè)所得稅法律制度 ......................................................................103
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述 ..........................................................................104
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅人、征稅范圍及稅率 ......................................105
第三節(jié) 企業(yè)所得稅應納稅所得額的確定 ..............................................107
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務處理 ..........................................................................120
第五節(jié) 企業(yè)所得稅應納稅額的計算 ......................................................124
第六節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠 ..............................................................126
第七節(jié) 企業(yè)所得稅的源泉扣繳 ..............................................................135
第八節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理 ..............................................................138
本章小結 ......................................................................................................143
基礎知識測評 ..............................................................................................145
崗位能力測評 ..............................................................................................145
職考鏈接 ......................................................................................................146
第五章 個人所得稅法律制度 ......................................................................148
第一節(jié) 個人所得稅概述 ..........................................................................149
第二節(jié) 個人所得稅的納稅人、征稅對象及稅率 ..................................151
第三節(jié) 個人所得稅應納稅額的計算 ......................................................157
第四節(jié) 個人所得稅的稅收優(yōu)惠 ..............................................................171
第五節(jié) 個人所得稅的征收管理 ..............................................................174
本章小結 ......................................................................................................177
基礎知識測評 ..............................................................................................178
崗位能力測評 ..............................................................................................179
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