本書具有以下特點：
1. 注重實務 。
本書以企業(yè)所得稅年度納稅申報表為總體框架，根據*企業(yè)會計準則、企業(yè)所得稅法以及增值稅政策等編寫而成，內容豐富，注重實務。
2 2. .圖例結合 圖例結合 。
本書在對會計處理與稅務處理進行比較時，運用了大量的圖表和案例，形式簡明，便于理解、記憶，適合活學活用。
3 3. .取舍得當 取舍得當 。
本書突出收入、成本費用、資產等*基本的差異分析，對企業(yè)不常見的特殊業(yè)務的差異僅選取了個別業(yè)務進行分析，使讀者有針對性地學習，提高效率，重點突出。
本書既可作為職業(yè)院校財經類專業(yè)的教學用書，也可作為成人高等學校、企業(yè)財務人員、稅務工作人員培訓或自學用書。本書以 2019年 6月前頒布實施的我國稅收法律法規(guī)及*企業(yè)會計準則為依據進行編寫，若之后有調整或變化，應以新法為準。
第 一章 會計與稅法差異概述 1
第 一節(jié) 會計法規(guī)體系 1
第二節(jié) 稅法體系 2
第三節(jié) 會計與稅法差異概述 4
第四節(jié) 會計與稅法差異處理的原則和方法 8
第二章 所得稅會計 11
第 一節(jié) 所得稅會計概述 11
第二節(jié) 資產、負債的計稅基礎及暫時性差異 13
第三節(jié) 遞延所得稅負債及遞延所得稅資產 27
第四節(jié) 所得稅費用的確認和計量 34
第三章 收入的會計與稅法差異分析 42
第 一節(jié) 收入的會計和稅法差異概述 42
第二節(jié) 新收入準則概述 45
第三節(jié) 銷售商品收入的差異分析 52
第四節(jié) 提供勞務收入的差異分析 63
第五節(jié) 讓渡資產使用權收入的差異分析 68
第六節(jié) 其他收益的差異分析 72
第四章 成本費用的會計與稅法差異分析 85
第 一節(jié) 成本費用的會計與稅法差異概述 85
第二節(jié) 職工薪酬的會計與稅法差異分析 92
第三節(jié) 借款費用的會計與稅法差異分析 108
第四節(jié) 管理費用的會計與稅法差異分析 112
第五節(jié) 銷售費用的會計與稅法差異分析 113
第六節(jié) 其他費用的會計與稅法差異分析 115
第五章 資產的會計與稅法差異分析 126
第 一節(jié) 資產的會計與稅法差異概述 126
第二節(jié) 存貨的會計與稅法差異分析 128
第三節(jié) 金融資產的會計與稅法差異分析 136
第四節(jié) 長期股權投資的會計與稅法差異分析 148
第五節(jié) 固定資產的會計與稅法差異分析 160
第六節(jié) 無形資產的會計與稅法差異分析 179
第七節(jié) 投資性房地產的會計與稅法差異分析 190
第六章 其他特殊業(yè)務的會計與稅法差異分析 205
第 一節(jié) 非貨幣性資產交換的會計與稅法差異分析 205
第二節(jié) 企業(yè)債務重組的會計與稅法差異分析 211
第三節(jié) 前期差錯更正的會計與稅法差異分析 217
第四節(jié) 或有事項的會計與稅法差異分析 221
主要參考文獻 231
附錄 企業(yè)所得稅納稅申報表 232
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