朱萍主編的《企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)（全國高等院校財 經(jīng)類教材）》對企業(yè)內(nèi)部控制做了詳細(xì)的說明，并對 企業(yè)內(nèi)部控制的流程及作用用詳盡的資料進(jìn)行了闡述 。本書為財政部規(guī)劃教材，全國高等院校財經(jīng)類教材 ，本書可作為高校會計、審計、財務(wù)管理等相關(guān)專業(yè) 教材，也可作為廣大實(shí)物工作者學(xué)習(xí)的參考。
第一章 企業(yè)內(nèi)部控制理論產(chǎn)生與發(fā)展
第一節(jié) 國外企業(yè)內(nèi)部控制理論產(chǎn)生與發(fā)展
第二節(jié) 國內(nèi)企業(yè)內(nèi)部控制理論與發(fā)展
第二章 中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系
第一節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系
第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)
第三章 內(nèi)部環(huán)境設(shè)計
第一節(jié) 組織架構(gòu)與職責(zé)權(quán)限分配
第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略
第三節(jié) 人力資源管理
第四節(jié) 社會責(zé)任履行
第五節(jié) 企業(yè)文化建設(shè)
第四章 資金營運(yùn)內(nèi)部控制
第一節(jié) 資金營運(yùn)及流程描述
第二節(jié) 內(nèi)部控制具體目標(biāo)及重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險
第三節(jié) 基本控制方法
第四節(jié) 主要的控制環(huán)節(jié)及管控措施
第五章 采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
第一節(jié) 采購業(yè)務(wù)介紹及流程描述
第二節(jié) 采購業(yè)務(wù)控制具體目標(biāo)及重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險
第三節(jié) 基本控制方法
第四節(jié) 主要的控制環(huán)節(jié)及管控措施
第六章 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
第一節(jié) 銷售業(yè)務(wù)流程描述
第二節(jié) 銷售業(yè)務(wù)控制具體目標(biāo)及重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險
第三節(jié) 基本控制方法
第四節(jié) 主要的控制環(huán)節(jié)及管控措施
第七章 成本費(fèi)用控制
第一節(jié) 成本費(fèi)用業(yè)務(wù)流程描述
第二節(jié) 成本費(fèi)用控制具體目標(biāo)及重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險
第三節(jié) 成本費(fèi)用的控制方法
第四節(jié) 主要的控制環(huán)節(jié)及管控措施
第八章 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制
第一節(jié) 資產(chǎn)管理概述
第二節(jié) 基本控制方法
第三節(jié) 存貨管理
第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理
第五節(jié) 無形資產(chǎn)管理
第九章 工程項目內(nèi)部控制
第一節(jié) 工程項目業(yè)務(wù)流程描述
第二節(jié) 工程項目控制的具體目標(biāo)及重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險
第三節(jié) 基本控制方法
第四節(jié) 主要的控制環(huán)節(jié)及管控措施
第十章 全面預(yù)算控制
第一節(jié) 全面預(yù)算控制概述
第二節(jié) 全面預(yù)算管理流程描述
第三節(jié) 全面預(yù)算控制的具體目標(biāo)及重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險
第四節(jié) 基本控制方法
第五節(jié) 主要的控制環(huán)節(jié)及管控措施
第十一章 財務(wù)報告內(nèi)部控制
第一節(jié) 財務(wù)報告概述
第二節(jié) 財務(wù)報告業(yè)務(wù)流程描述
第三節(jié) 財務(wù)報告控制的具體目標(biāo)及重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險
第四節(jié) 基本控制方法
第五節(jié) 主要的控制環(huán)節(jié)及管控措施
第十二章 企業(yè)內(nèi)部控制與自我評價
第一節(jié) 內(nèi)部控制自我評價概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制自我評價基本程序
第三節(jié) 內(nèi)部控制評價的組織形式和職責(zé)安排
第十三章 企業(yè)內(nèi)部控制審計
第一節(jié) 內(nèi)部控制審計概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制審計過程
第三節(jié) 內(nèi)部控制審計意見類型及審計報告
參考文獻(xiàn)
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