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目 錄

第一章 財務管理總論1
第一節(jié)　財務管理概述2
一、企業(yè)財務活動及財務管理的
內容2
二、企業(yè)財務關系6
三、財務管理的環(huán)節(jié)7
四、財務管理與會計的聯(lián)系與區(qū)別9
第二節(jié)　財務管理的目標10
一、企業(yè)目標及其對財務管理的
要求10
二、財務管理的目標11
三、財務管理目標的協(xié)調14
第三節(jié)　財務管理的環(huán)境16
一、財務管理環(huán)境的含義及其分類16
二、財務管理環(huán)境的變化及其
對財務管理的挑戰(zhàn)17
三、影響企業(yè)外部財務環(huán)境的
主要因素18
第四節(jié) 財務管理的原則26
一、財務管理原則的特征26
二、財務管理原則的具體內容26
本章小結35
復習思考題36
第二章 價值觀念40
第一節(jié) 資金時間價值概述41
一、資金時間價值的含義41
二、資金產生時間價值的前提41
三、資金時間價值的表現(xiàn)形式41
四、資金時間價值的作用42
第二節(jié) 終值和現(xiàn)值42
一、單利的計算43
二、復利的計算43
第三節(jié) 年金45
一、普通年金的計算46
二、預付年金的計算49
三、遞延年金的計算52
四、永續(xù)年金的計算54
第四節(jié) 復利期短于一年的貨幣
時間價值55
一、計息期短于一年的終值的
計算55
二、名義利率和實際利率的計算56
第五節(jié) 風險與報酬56
一、風險的含義及特征57
二、風險的種類57
三、風險報酬58
四、風險分析58
本章小結61
復習思考題62
第三章 財務分析與業(yè)績評價66
第一節(jié)　財務分析概述67
一、財務分析的意義67
二、財務分析的內容68
三、財務分析的局限性69
第二節(jié)　財務分析的方法70
一、比較分析法70
二、趨勢分析法71
三、因素分析法72
四、比率分析法73
第三節(jié)　財務指標分析74
一、變現(xiàn)能力比率76
二、資產管理比率77
三、負債比率80
四、贏利能力比率81
第四節(jié)　財務綜合分析與評價83
一、杜邦財務分析體系83
二、沃爾比重評分法85
本章小結86
復習思考題87
第四章 籌資管理94
第一節(jié) 企業(yè)籌資概述95
一、企業(yè)籌資的概念、動機及
目的95
二、企業(yè)籌資種類97
三、企業(yè)籌資的渠道與方式99
第二節(jié) 權益資金的籌資策略102
一、權益資金的特點102
二、吸收直接投資籌資102
三、股票籌資管理104
四、留存收益籌資113
第三節(jié) 負債資金的籌資策略115
一、長期借款籌資115
二、企業(yè)債券籌資118
三、租賃籌資121
四、商業(yè)信用籌資124
五、短期借款籌資126
本章小結128
復習思考題129
第五章 資本成本與資本結構134
第一節(jié) 資本成本分析136
一、資本成本概述136
二、個別資本成本的計量138
三、加權平均資本成本的計量145
四、邊際資本成本的計量148
第二節(jié) 杠桿效應151
一、與杠桿相關的概念界定151
二、經(jīng)營杠桿利益與風險152
三、財務杠桿利益與風險155
四、總杠桿利益與風險158
第三節(jié) 資本結構分析與決策159
一、資本結構的概念和作用159
二、資本結構理論分析160
三、資本結構決策165
本章小結173
復習思考題173
第六章 證券投資管理177
第一節(jié)　證券投資的含義與種類179
一、證券投資的含義179
二、證券投資的種類180
第二節(jié)　股票投資181
一、股票投資的目的和種類181
二、股票估價模型184
三、股票投資收益率187
四、股票投資分析方法188
第三節(jié)　債券投資189
一、債券投資的目的和種類189
二、債券估價模型190
三、債券投資收益率192
第四節(jié) 投資基金194
一、投資基金的概念與特征194
二、投資基金與股票、債券、
銀行儲蓄存款的差別197
三、投資基金的種類198
四、投資基金收益及其評價指標204
五、投資基金的風險及其防范207
六、基金投資的四種基本方法208
第五節(jié) 衍生金融資產投資210
一、衍生金融資產的概念210
二、衍生金融資產的種類210
三、衍生金融資產的功能214
四、衍生金融資產的產生與
發(fā)展趨勢215
本章小結217
復習思考題219
第七章 項目投資管理223
第一節(jié) 項目投資管理概述224
一、項目投資的概念、類型及
主體224
二、項目計算期的構成和資金
投入方式224
第二節(jié) 現(xiàn)金流量225
一、現(xiàn)金流量的含義225
二、現(xiàn)金流量的內容227
三、現(xiàn)金流量的估算228
第三節(jié) 凈現(xiàn)金流量230
一、凈現(xiàn)金流量的含義230
二、凈現(xiàn)金流量的計算公式230
三、凈現(xiàn)金流量的計算231
第四節(jié) 投資項目決策評價指標
及其運用234
一、投資決策評價指標的概念及
分類234
二、非折現(xiàn)評價指標235
三、折現(xiàn)評價指標238
四、項目投資決策評價指標的
運用245
第五節(jié) 項目風險分析248
一、投資項目風險的處置方法248
二、企業(yè)資本成本作為項目折
現(xiàn)率的條件250
三、項目的系統(tǒng)風險252
本章小結254
復習思考題255
第八章 營運資金管理259
第一節(jié)　營運資金管理概述260
一、營運資金的含義和特點260
二、營運資金管理的內容261
三、營運資金管理的要求262
第二節(jié) 現(xiàn)金管理263
一、現(xiàn)金管理的目標263
二、現(xiàn)金收支管理264
三、最佳現(xiàn)金持有量265
第三節(jié) 應收賬款管理269
一、應收賬款管理的目標269
二、信用策略的確定270
第四節(jié) 存貨管理275
一、存貨管理的目標275
二、存貨的有關成本275
三、存貨管理策略277
本章小結279
復習思考題279
第九章 收益分配284
第一節(jié) 收益分配概述285
一、收益分配的基本原則286
二、確定收益分配政策應考慮的
因素287
三、利潤分配的項目和順序289
第二節(jié)　股利政策291
一、股利理論291
二、股利政策的類型294
第三節(jié)　股利支付的程序和方式298
一、選擇股利政策類型以確定是否
發(fā)放股利298
二、確定股利支付水平299
三、確定股利支付形式299
四、確定股利支付的程序299
五、確定股利支付的方式301
第四節(jié)　股票分割與股票回購304
一、股票分割304
二、股票回購306
本章小結308
復習思考題308
第十章 財務預算與控制313
第一節(jié)　財務預算體系314
一、財務預算的概念與功能314
二、財務預算在全面預算體系中的
地位315
三、財務預算的編制方法315
第二節(jié)　財務預算的編制321
一、現(xiàn)金預算的編制321
二、預計財務報表331
第三節(jié)　財務控制體系333
一、財務控制的意義與特征333
二、財務控制的基本原則335
三、財務控制的種類336
第四節(jié) 財務控制的要素與方式338
一、財務控制的要素338
二、財務控制的方式339
三、責任中心財務控制342
第五節(jié) 責任預算、責任報告與
業(yè)績考核351
一、責任預算351
二、責任報告353
三、業(yè)績考核356
第六節(jié) 責任結算與核算357
一、內部轉移價格357
二、內部結算360
三、責任成本的內部結轉361
本章小結362
復習思考題363
第十一章 資本經(jīng)營366
第一節(jié)　資本經(jīng)營概述367
一、資本經(jīng)營的含義367
二、資本經(jīng)營的特征369
三、資本經(jīng)營的主要方式370
第二節(jié) 公司并購372
一、兼并與收購的概念及分類372
二、企業(yè)兼并的動機376
三、公司兼并的價值評估377
第三節(jié) 公司重組381
一、公司重組概述381
二、公司重組的分類382
三、公司破產386
本章小結391
復習思考題391
第十二章 跨國公司財務管理395
第一節(jié) 跨國公司財務管理概述396
一、跨國公司財務管理的概念396
二、跨國公司財務管理的特點397
三、跨國公司財務管理的內容398
第二節(jié) 跨國公司籌資決策399
一、國際籌資渠道400
二、國際籌資方式400
三、要注意的問題404
第三節(jié) 跨國公司投資管理406
一、國際投資環(huán)境406
二、國際投資方式407
三、國際投資風險412
第四節(jié) 國際企業(yè)納稅管理414

一、國際納稅概述415
二、避免雙重納稅417
三、國際避稅與反避稅421
第五節(jié) 外匯風險管理425
一、外匯與外匯交易425
二、外匯風險的種類427
三、外匯風險的控制428
本章小結431
復習思考題431
附錄436
參考文獻444