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第1章 老板做生意，如何選擇市場(chǎng)主體 １．１　創(chuàng)業(yè)選擇有限公司主要涉及哪些稅 １．２　餐飲店選擇注冊(cè)成個(gè)體工商戶稅收優(yōu)惠多 １．３　風(fēng)靡一時(shí)的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)為何淪為雞肋 1．４　合伙企業(yè)應(yīng)用場(chǎng)景之一： 普通合伙企業(yè) １．５　合伙企業(yè)應(yīng)用場(chǎng)景之二： 有限合伙企業(yè) １．６　異地開(kāi)展業(yè)務(wù)選擇分公司更有利的情形 １．７　異地開(kāi)展業(yè)務(wù)選擇子公司更有利的情形 １．８　多家分公司之間如何分配對(duì)整體更有利 １．９　上市公司濫用小微企業(yè)政策被要求補(bǔ)稅 第2章 股權(quán)取得的稅務(wù)處理：資產(chǎn)換股權(quán) ２．１　最常見(jiàn)的貨幣出資也會(huì)涉及繳稅 ２．２　個(gè)人非貨幣出資之一： 正常納稅 ２．３　個(gè)人非貨幣出資之二： 分期納稅 ２．４　個(gè)人非貨幣出資之三： 遞延納稅 ２．５　貨不真價(jià)不實(shí)的專利出資的麻煩 ２．６　不動(dòng)產(chǎn)出資可能涉及多個(gè)稅種 ２．７　母子公司之間劃轉(zhuǎn)出資的稅務(wù)處理 ２．８　留存收益轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本的稅務(wù)處理 ２．９　資本溢價(jià)轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本的稅務(wù)處理 第3章 誰(shuí)來(lái)當(dāng)股東，結(jié)果很不一樣 ３．１　個(gè)人股東分紅和股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何納稅 ３．２　公司股東分紅和股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何納稅 ３．３　合伙股東分紅和股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何納稅 ３．４　個(gè)人代持股東收益的納稅問(wèn)題 ３．５　公司代持股東收益的納稅問(wèn)題 ３．６　從形式課稅角度看代持還原是否繳稅 ３．７　從實(shí)質(zhì)課稅角度看代持還原是否繳稅 ３．８　股權(quán)代持中的隱名股東被判偷稅罪 ３．９　非律師合伙人致律所執(zhí)照被吊銷(xiāo) ３．１０　夫妻百分百持股股權(quán)的權(quán)屬如何判斷 第4章 股權(quán)合作：股東利益的平衡 ４．１　股權(quán)合作模式之一： 內(nèi)部獨(dú)立核算 ４．２　股權(quán)合作模式之二： 成立項(xiàng)目部 ４．３　股權(quán)合作模式之三： 成立合資公司 ４．４　增資擴(kuò)股是否繳稅之情形一： 不繳稅 ４．５　增資擴(kuò)股是否繳稅之情形二： 分情況 ４．６　明股實(shí)債： 不同稅種的處理方式不同 ４．７　對(duì)賭失敗能否退稅之成功案例介紹 ４．８　對(duì)賭失敗稅款不退的首例司法判例 第5章 分紅收益：不同主體處理規(guī)則不同 ５．１　不同股東主體對(duì)應(yīng)的分紅納稅規(guī)則 ５．２　不按出資比例分紅是否需納稅調(diào)整 ５．３　借款視同分紅公司和股東均要擔(dān)責(zé) ５．４　股東從公司提取收益的不同方式比較 第6章 最常見(jiàn)的股權(quán)交易：股權(quán)轉(zhuǎn)讓 ６．１　自然人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的基本納稅規(guī)則 ６．２　自然人平價(jià)轉(zhuǎn)股被稅務(wù)核定補(bǔ)稅 ６．３　自然人轉(zhuǎn)股少繳稅的不同稅務(wù)處理 ６．４　自然人轉(zhuǎn)股至其名下的一人公司 ６．５　自然人等比例轉(zhuǎn)股至其合伙企業(yè) ６．６　自然人轉(zhuǎn)股爭(zhēng)議解決的思路探討 ６ ． ７ 　 股 改 后 股 權(quán) 變 動(dòng) 頻 繁 被 要 求 說(shuō) 明 ６ ． ８ 　 法 人 股 東 轉(zhuǎn) 讓 股 權(quán) 的 不 同 方 式 比 較 ６ ． ９ 　 未 分 配 利 潤(rùn) 在 何 時(shí) 分 配 稅 負(fù) 更 低 ６ ． １ ０ 　 以 股 權(quán) 方 式 轉(zhuǎn) 讓 不 動(dòng) 產(chǎn) 是 否 更 優(yōu) ６ ． １ １ 　 股 權(quán) 轉(zhuǎn) 讓 不 成 功 完 成 退 稅 案 例 的 啟 示 ６ ． １ ２ 　 選 擇 股 權(quán) 轉(zhuǎn) 讓 還 是 增 資 的 結(jié) 果 出 人 意 料 第7章 減資、撤資、注銷(xiāo)的稅務(wù)處理 ７ ． １ 　 個(gè) 人 股 東 撤 資 的 稅 務(wù) 處 理 ７ ． ２ 　 未 實(shí) 繳 個(gè) 人 股 東 減 資 的 稅 務(wù) 處 理 ７ ． ３ 　 公 司 股 東 撤 資 、 減 資 的 稅 務(wù) 處 理 ７ ． ４ 　 用 減 資 的 方 式 解 決 稅 務(wù) 籌 劃 問(wèn) 題 ７ ． ５ 　 減 資 補(bǔ) 虧 是 否 繳 納 企 業(yè) 所 得 稅 （ 一 ） ７ ． ６ 　 減 資 補(bǔ) 虧 是 否 繳 納 企 業(yè) 所 得 稅 （ 二 ） ７ ． ７ 　 減 資 是 否 退 還 已 繳 納 的 印 花 稅 ７ ． ８ 　 公 司 清 算 業(yè) 務(wù) 的 所 得 稅 處 理 （ 一 ） ７ ． ９ 　 公 司 清 算 業(yè) 務(wù) 的 所 得 稅 處 理 （ 二 ） ７ ． １ ０ 　 公 司 注 銷(xiāo) 后 由 股 東 承 擔(dān) 稅 務(wù) 責(zé) 任 ７ ． １ １ 　 已 注 銷(xiāo) 合 伙 企 業(yè) 被 恢 復(fù) 稅 務(wù) 登 記 ７ ． １ ２ 　 稅 務(wù) 局 如 何 追 繳 已 注 銷(xiāo) 企 業(yè) 欠 稅 第8章 股權(quán)交易天花板：企業(yè)重組 ８ ． １ 　 合 法 性 是 重 組 方 案 設(shè) 計(jì) 的 首 要 條 件 ８ ． ２ 　 不 符 合 特 殊 性 稅 務(wù) 處 理 致 方 案 擱 置 ８ ． ３ 　 分 立 業(yè) 務(wù) 場(chǎng) 景 一 ： 為 合 規(guī) 而 分 立 ８ ． ４ 　 分 立 業(yè) 務(wù) 場(chǎng) 景 二 ： 為 處 置 不 動(dòng) 產(chǎn) ８ ． ５ 　 企 業(yè) 法 律 形 式 發(fā) 生 改 變 的 稅 務(wù) 處 理 ８ ． ６ 　 容 易 被 忽 視 的 合 理 的 商 業(yè) 目 的 ８ ． ７ 　 復(fù) 雜 的 重 組 交 易 在 稅 務(wù) 上 未 必 最 優(yōu) ８ ． ８ 　 收 購(gòu) 虧 損 公 司 能 否 實(shí) 現(xiàn) 大 規(guī) 模 節(jié) 稅 ８ ． ９ 　 非 居 民 企 業(yè) 特 殊 性 稅 務(wù) 處 理 的 適 用 ８ ． １ ０ 　 企 業(yè) 重 組 交 易 中 非 稅 因 素 同 樣 重 要 ８ ． １ １ 　 股 權(quán) 收 購(gòu) 中 特 殊 性 稅 務(wù) 處 理 的 適 用 ８ ． １ ２ 　 股 權(quán) 收 購(gòu) 中 有 多 個(gè) 賣(mài) 方 的 稅 務(wù) 處 理 ８ ． １ ３ 　 分 步 交 易 的 股 權(quán) 收 購(gòu) 的 稅 務(wù) 處 理 ８．１４　股權(quán)置換能否滿足特殊性稅務(wù)處理 ８．１５　債務(wù)重組中債轉(zhuǎn)股的不同處理 ８．１６　特殊性稅務(wù)處理的程序要求： 備案 ８．１７　一般性稅務(wù)處理或是更節(jié)稅的選擇 ８．１８　子公司之間劃轉(zhuǎn)的基本稅務(wù)處理 ８．１９　重組個(gè)人能否享受個(gè)人所得稅遞延 ８．２０　吸收合并特殊性稅務(wù)處理適用舉例 第9章 涉外股權(quán)稅務(wù)問(wèn)題 ９．１　外資股東境外關(guān)聯(lián)公司的債轉(zhuǎn)股 ９．２　非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)股被要求補(bǔ)稅 ９．３　披著混合型投資外衣的明股實(shí)債 ９．４　境外股權(quán)重組交易不同方案的比較 ９．５　跨境債務(wù)重組因稅務(wù)問(wèn)題而失敗 ９．６　經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)裁定順利遞延納稅 第10章 股權(quán)交易涉稅司法案例 １０．１　債股不分引發(fā)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛 １０．２　稅費(fèi)承擔(dān)約定被判無(wú)效 １０．３　股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同變更引發(fā)的退稅糾紛 １０．４　股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同解除不征稅 １０．５　以股權(quán)轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的司法觀點(diǎn) １０．６　錯(cuò)誤披露致轉(zhuǎn)股失敗 １０．７　股權(quán)交易買(mǎi)方代扣稅款后追償 １０．８　股權(quán)交易約定稅費(fèi)承擔(dān)是否含個(gè)人所得稅 １０．９　稅務(wù)人員工作疏忽引發(fā)的股權(quán)糾紛 １０．１０　調(diào)減股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格已納稅款退稅未果 后記