第一章 企業(yè)設(shè)立階段稅務(wù)籌劃… ……………………………………… 001
第一節(jié) 選擇企業(yè)組織形式…………………………………………………………001
第二節(jié) 選擇投資國(guó)家扶持產(chǎn)業(yè)、地區(qū)和項(xiàng)目… ………………………………005
第三節(jié) 利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行投資… …………………………………………018
第二章 企業(yè)經(jīng)營(yíng)階段稅務(wù)籌劃… ……………………………………… 027
第一節(jié) 利用加速折舊和虧損結(jié)轉(zhuǎn)稅收政策… …………………………………027
第二節(jié) 利用小微企業(yè)及加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠… …………………………………034
第三節(jié) 利用公益捐贈(zèng)和費(fèi)用轉(zhuǎn)化… ……………………………………………042
第四節(jié) 利用企業(yè)所得稅與印花稅稅務(wù)政策… ………………………………051
第三章 企業(yè)融資階段稅務(wù)籌劃… ……………………………………… 063
第一節(jié) 利用職工與關(guān)聯(lián)方融資… ………………………………………………063
第二節(jié) 利用利息抵稅效應(yīng)………………………………………………………066
第三節(jié) 將融資轉(zhuǎn)換為其他方式… ………………………………………………077
第四章 企業(yè)重組改制階段稅務(wù)籌劃…………………………………… 081
第一節(jié) 企業(yè)債務(wù)重組與清算中的稅務(wù)籌劃… …………………………………081
第二節(jié) 企業(yè)收購(gòu)中的稅務(wù)籌劃… ………………………………………………084
第三節(jié) 企業(yè)合并分立中的稅務(wù)籌劃… …………………………………………087
第四節(jié) 企業(yè)利潤(rùn)轉(zhuǎn)移中的稅務(wù)籌劃… …………………………………………099
第五章 企業(yè)經(jīng)營(yíng)中增值稅稅務(wù)籌劃…………………………………… 103
第一節(jié) 增值稅納稅人身份的稅務(wù)籌劃… ………………………………………103
第二節(jié) 增值稅核算方式的稅務(wù)籌劃… …………………………………………107
第三節(jié) 利用增值稅優(yōu)惠政策… …………………………………………………113
第六章 企業(yè)經(jīng)營(yíng)中消費(fèi)稅稅務(wù)籌劃…………………………………… 122
第一節(jié) 利用消費(fèi)稅征稅范圍及計(jì)稅依據(jù)… ……………………………………122
第二節(jié) 利用消費(fèi)稅征稅環(huán)節(jié)及核算方法… ………………………………128
第三節(jié) 利用消費(fèi)稅的其他制度… ……………………………………………131
第七章 房地產(chǎn)領(lǐng)域稅務(wù)籌劃… ………………………………………… 135
第一節(jié) 利用土地增值稅優(yōu)惠… ………………………………………………135
第二節(jié) 土地增值稅核算中的稅務(wù)籌劃… ……………………………………138
第三節(jié) 企業(yè)重組與土地增值稅清算中的稅務(wù)籌劃… ………………………141
第四節(jié) 房產(chǎn)稅稅務(wù)籌劃…………………………………………………………145
第五節(jié) 契稅稅務(wù)籌劃……………………………………………………………149
第八章 個(gè)人綜合所得稅務(wù)籌劃… ……………………………………… 152
第一節(jié) 利用綜合所得扣除項(xiàng)目… ………………………………………………152
第二節(jié) 利用涉外人員稅收優(yōu)惠… ………………………………………………160
第三節(jié) 利用綜合所得稅收優(yōu)惠… ………………………………………………164
第四節(jié) 勞務(wù)報(bào)酬所得稅務(wù)籌劃… ………………………………………………171
第五節(jié) 稿酬與特許權(quán)使用費(fèi)所得稅務(wù)籌劃… …………………………………175
第九章 個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得與其他所得稅務(wù)籌劃… ……………………… 178
第一節(jié) 經(jīng)營(yíng)所得稅務(wù)籌劃…………………………………………………………178
第二節(jié) 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅務(wù)籌劃… ………………………………………………182
第三節(jié) 財(cái)產(chǎn)租賃所得稅務(wù)籌劃… …………………………………………………192
第四節(jié) 股息所得稅務(wù)籌劃……………………………………………………………193
第十章 公司股權(quán)架構(gòu)稅務(wù)籌劃… …………………………………………… 197
第一節(jié) 股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)籌劃……………………………………………………………197
第二節(jié) 非貨幣性資產(chǎn)投資稅務(wù)籌劃… ……………………………………………201
第十一章 主要稅收優(yōu)惠政策指引…………………………………………… 204
第一節(jié) 加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠政策指引… ………………………………………………204
第二節(jié) 支持綠色發(fā)展稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引… …………………………………………215
第三節(jié) 穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資稅收政策指引… ……………………………………………250
第四節(jié) 支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)發(fā)展稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引 ………………………… 285
第五節(jié) 支持鄉(xiāng)村振興稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引… …………………………………………304
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