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稅法

定　　價：59 元

叢書名：高等院校經濟管理類專業(yè)"互聯(lián)網(wǎng)+"創(chuàng)新規(guī)劃教材

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查看明細

作者：高萍主編
出版時間：2025/2/1
ISBN：9787301361337
出版社：北京大學出版社

中圖法分類：D922.22
頁碼：344
紙張：
版次：1
開本：16開

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讀者對象:教師、學生

本教材以能力培養(yǎng)為核心目標，重點講解稅法的基本原理以及各稅種的具體法律規(guī)范，幫助讀者在學懂稅法知識的基礎上,具備對稅收法律法規(guī)的實際應用能力。本教材內容分為四部分：稅法基礎知識、商品服務稅及附加稅費、所得稅、財產和行為稅。第一部分為稅法基礎理論知識，包括稅收、稅法的含義及分類、稅法原則、稅收實體法要素；第二部分“商品服務稅及附加稅費”，包括增值稅、消費稅、關稅、城市維護建設稅與教育費附加；第三部分“所得稅”，包括企業(yè)所得稅、個人所得稅；其他稅種歸為第四部分“財產和行為稅”，既與現(xiàn)行稅務行政部門的管理口徑一致，又避免了輔助稅種在歸類時容易出現(xiàn)的交叉現(xiàn)象。第四部分主要根據(jù)稅種之間的相關性設章，包括資源稅和環(huán)境保護稅，房產稅、契稅和土地增值稅，城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅，車輛購置稅、車船稅和船舶噸稅，印花稅和煙葉稅。

第１篇　稅法基礎知識第１章　稅收、稅法的含義及分類 ?????????????????????????????????????????????? ３１?? １　稅收的含義及分類 ?????????????????????????????????????????????????????? ３１?? ２　稅法的含義及分類 ?????????????????????????????????????????????????????? ７第２章　稅法原則及稅法要素 ?????????????????????????????????????????????????? ９２?? １　稅法原則 ?????????????????????????????????????????????????????????????? ９２?? ２　稅法要素 ???????????????????????????????????????????????????????? １２第２篇　商品服務稅及附加稅費第３章　增值稅 ?????????????????????????????????????????????????????????????? ２１３?? １　增值稅基本原理 ?????????????????????????????????????????????????????? ２２３?? ２　征稅范圍 ???????????????????????????????????????????????????????????? ２６３?? ３　納稅人和扣繳義務人 ?????????????????????????????????????????????????? ３４３?? ４　稅率、征收率的適用 ?????????????????????????????????????????????????? ３５３?? ５　一般計稅方法 ???????????????????????????????????????????????????????? ３８３?? ６　簡易計稅方法 ???????????????????????????????????????????????????????? ５５３?? ７　進口貨物計稅方法、進口服務扣繳計稅方法 ?????????????????????????????? ６０３?? ８　出口貨物、服務、無形資產的增值稅政策 ???????????????????????????????? ６３３?? ９　稅收優(yōu)惠 ???????????????????????????????????????????????????????????? ７３３?? １０　征收管理 ???????????????????????????????????????????????????????????? ７４第４章　消費稅 ?????????????????????????????????????????????????????????????? ７９４?? １　特點 ???????????????????????????????????????????????????????????????? ８０４?? ２　納稅人與征稅環(huán)節(jié) ???????????????????????????????????????????????????? ８１４?? ３　稅目與稅率 ?????????????????????????????????????????????????????????? ８２４?? ４　生產銷售應稅消費品應納稅額的計算 ???????????????????????????????????? ８８４?? ５　自產自用應稅消費品應納稅額的計算 ???????????????????????????????????? ９２４?? ６　委托加工應稅消費品應納稅額的計算 ???????????????????????????????????? ９５４?? ７　進口環(huán)節(jié)應納消費稅的計算 ???????????????????????????????????????????? ９７４?? ８　已納消費稅的扣除 ???????????????????????????????????????????????????? ９８４?? ９　特殊商品及環(huán)節(jié)應納消費稅的計算 ?????????????????????????????????????? １００４?? １０　出口應稅消費品退 (免) 稅 ?????????????????????????????????????????? １０３４?? １１　征收管理 ?????????????????????????????????????????????????????????? １０４第５章　城市維護建設稅和教育費附加???????????????????????????????????????? １１０５?? １　城市維護建設稅 ?????????????????????????????????????????????????????? １１０５?? ２　教育費附加和地方教育附加 ???????????????????????????????????????????? １１４第６章　關稅 ???????????????????????????????????????????????????????????????? １１６６?? １　關稅的類型 ?????????????????????????????????????????????????????????? １１７６?? ２　關稅征稅對象與納稅人 ???????????????????????????????????????????????? １１８６?? ３　稅目、稅率及原產地規(guī)則 ?????????????????????????????????????????????? １１９６?? ４　進口貨物關稅計稅價格的確定與應納稅額的計算 ?????????????????????????? １２３６?? ５　出口貨物關稅計稅價格的確定與應納稅額的計算 ?????????????????????????? １２７６?? ６　跨境電子商務零售進口稅收政策 ???????????????????????????????????????? １２７６?? ７　稅收優(yōu)惠和特殊情形關稅征收 ?????????????????????????????????????????? １２８６?? ８　征收管理 ???????????????????????????????????????????????????????? １３１第３篇　所得稅第７章　企業(yè)所得稅 ???????????????????????????????????????????????????????? １３７７?? １　納稅人、征稅對象與稅率 ?????????????????????????????????????????????? １３８７?? ２　應納稅所得額 ???????????????????????????????????????????????????????? １４２７?? ３　資產的稅務處理 ?????????????????????????????????????????????????????? １５９７?? ４　企業(yè)重組的所得稅處理 ???????????????????????????????????????????????? １６７７?? ５　應納稅額的計算 ?????????????????????????????????????????????????????? １７３７?? ６　稅收優(yōu)惠 ???????????????????????????????????????????????????????????? １８０７?? ７　關聯(lián)企業(yè)特別納稅調整 ???????????????????????????????????????????????? １８９７?? ８　征收管理 ???????????????????????????????????????????????????????????? １９４第８章　個人所得稅 ???????????????????????????????????????????????????????? ２０１８?? １　特點 ???????????????????????????????????????????????????????????????? ２０１８?? ２　納稅人及其納稅義務 ?????????????????????????????????????????????????? ２０２８?? ３　征稅范圍 ???????????????????????????????????????????????????????????? ２０５８?? ４　計稅期間與適用稅率 ?????????????????????????????????????????????????? ２１２８?? ５　綜合所得應納稅所得額的確定及應納稅額的計算 ?????????????????????????? ２１４８?? ６　經營所得應納稅額的計算 ?????????????????????????????????????????????? ２２１８?? ７　財產租賃所得和財產轉讓所得應納稅額的計算 ???????????????????????????? ２２６８?? ８　利息、股息、紅利所得和偶然所得應納稅額的計算 ???????????????????????? ２２９８?? ９　境外所得已納稅額的抵免 ?????????????????????????????????????????????? ２３０８?? １０　無住所個人適用的稅收政策 ?????????????????????????????????????????? ２３２８?? １１　應納稅額計算中的特殊問題處理 ?????????????????????????????????????? ２３９８?? １２　稅收優(yōu)惠與征收管理 ?????????????????????????????????????????????? ２４８第４篇　財產和行為稅第９章　資源稅和環(huán)境保護稅 ???????????????????????????????????????????????? ２５７９?? １　資源稅 ?????????????????????????????????????????????????????????????? ２５７９?? ２　環(huán)境保護稅 ?????????????????????????????????????????????????????????? ２７２第１０章　房產稅、契稅和土地增值稅 ???????????????????????????????????????? ２８２１０?? １　房產稅 ???????????????????????????????????????????????????????????? ２８２１０?? ２　契稅 ?????????????????????????????????????????????????????????????? ２８７１０?? ３　土地增值稅 ???????????????????????????????????????????????????????? ２９１第１１章　城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅 ?????????????????????????????????????? ３０４１１?? １　城鎮(zhèn)土地使用稅 ???????????????????????????????????????????????????? ３０４１１?? ２　耕地占用稅 ???????????????????????????????????????????????????????? ３０７第１２章　車輛購置稅、車船稅和船舶噸稅 ???????????????????????????????????? ３１２１２?? １　車輛購置稅 ???????????????????????????????????????????????????????? ３１３１２?? ２　車船稅 ???????????????????????????????????????????????????????????? ３１６１２?? ３　船舶噸稅 ?????????????????????????????????????????????????????????? ３１９第１３章　印花稅和煙葉稅???????????????????????????????????????????????????? ３２４１３?? １　印花稅 ???????????????????????????????????????????????????????????? ３２４１３?? ２　煙葉稅 ???????????????????????????????????????????????????????????? ３３０參考文獻 ???????????????????????????????????????????????????????????????????? ３３３

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