本書(shū)主要圍繞企業(yè)合規(guī)的相關(guān)內(nèi)容展開(kāi), 共分為兩篇。上篇為 “企業(yè)內(nèi)部合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)防范”, 下篇為 “企業(yè)外部合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)防范”,涵蓋了股權(quán)與公司治理合規(guī)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合規(guī)、投融資合規(guī)以及新近的 “合規(guī)不起訴” 等內(nèi)容。全書(shū)采用企業(yè)案例解讀的形式, 通過(guò)對(duì)案例進(jìn)行分析, 總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)提示, 鏈接主要法條, 讓讀者通過(guò)閱讀, 獲得一些關(guān)于企業(yè)合規(guī)管理的最直接、具體的知識(shí)。
上篇 企業(yè)內(nèi)部合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)防范
一、股權(quán)與公司治理合規(guī)
1. 公司減少注冊(cè)資本時(shí)，應(yīng)履行法定程序
2.公司增資要符合程序，否則不具有法律約束力
3.制訂良好的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，既獲得資金又留住人才
4.合理認(rèn)繳注冊(cè)資本，為公司留足發(fā)展空間
5.面對(duì)投資，公司應(yīng)做好“反向盡調(diào)”以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
6.適時(shí)行使股權(quán)優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，警惕被股權(quán)出賣(mài)方“套路”
7. 不讓股東查閱賬簿，公司須證明其有“不正當(dāng)目的”
8.股東查閱會(huì)計(jì)賬薄會(huì)損害公司利益時(shí)，公司可以拒絕
9.股東應(yīng)注意將公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于自己的財(cái)產(chǎn)
10.公司上市后負(fù)有信息披露義務(wù)，且披露信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整
二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合規(guī)
1. 提升安全生產(chǎn)意識(shí)，做好安全生產(chǎn)第一責(zé)任人
2.在污染治理上做“數(shù)字游戲”與“表面文章”，將自食苦果
3.公司生產(chǎn)不可為“提高利潤(rùn)”，投機(jī)取巧投放不合格產(chǎn)品
4.招投標(biāo)時(shí)要合規(guī)，切勿搞“暗箱操作”
5.安全事故發(fā)生后，負(fù)有報(bào)告職責(zé)的人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)、如實(shí)上報(bào)
6.貸款授信弄虛作假，公司這樣做是“自毀前程”
7.不良記錄及時(shí)撤銷(xiāo)，公司信譽(yù)和價(jià)值要靠自身維護(hù)
8.以更換公司名稱(chēng)等方式逃避執(zhí)行義務(wù)行不通
三、勞動(dòng)用工合規(guī)
1.公司不應(yīng)在工資發(fā)放問(wèn)題上“動(dòng)腦筋”，惡意欠薪構(gòu)成犯罪
2.公司招聘時(shí)，應(yīng)認(rèn)真對(duì)員工個(gè)人信息進(jìn)行背景調(diào)查
3.建立合理的預(yù)防和投訴機(jī)制，杜絕職場(chǎng)性騷擾
4.公司要安善處理離職員工年終獎(jiǎng)發(fā)放問(wèn)題避免糾紛
5.要保護(hù)商業(yè)秘密，公司與勞動(dòng)者競(jìng)業(yè)限制協(xié)議須簽得有效
6.公司招聘時(shí)，要杜絕地域歧視
7.被“炒魷魚(yú)”的員工不服? 公司解聘應(yīng)有理有據(jù)
四、財(cái)務(wù)稅收合規(guī)
1.票據(jù)質(zhì)押應(yīng)記載“質(zhì)押” 字樣，公司交易時(shí)須細(xì)心審查
2.公司內(nèi)部拆借資金要謹(jǐn)慎，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
3.要合法應(yīng)用企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，切勿鉆退稅的空子
4.票據(jù)應(yīng)嚴(yán)格管理，企業(yè)切勿隨意開(kāi)具發(fā)票
5.面對(duì)惡意拖欠賬款等行為時(shí)，公司維權(quán)有法可依
6.案發(fā)后公司主動(dòng)補(bǔ)繳稅款，積極配合整改
下篇 企業(yè)外部合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)防范
一、投融資合規(guī)
1.“周轉(zhuǎn)借錢(qián)”要小心，公司未經(jīng)批準(zhǔn)不得吸收公眾存款
2.私自把項(xiàng)目款拿出去放貸可不行，公司應(yīng)注意專(zhuān)款專(zhuān)用
3.項(xiàng)目研發(fā)和集資切勿“信口開(kāi)河”、收錢(qián)不干活
4.融資租賃應(yīng)注意核查租賃物真實(shí)性和權(quán)屬
5.公司未達(dá)到“對(duì)賭協(xié)議”約定，投資者可按約定回購(gòu)股權(quán)
6.“對(duì)賭協(xié)議”后公司未實(shí)現(xiàn)上市，投資者可依約回購(gòu)股份
7.公司投融資應(yīng)理性，“對(duì)賭協(xié)議”不是投機(jī)行為
8.“對(duì)賭協(xié)議”無(wú)法履行后，違約方要承擔(dān)責(zé)任
9.對(duì)賭形式一經(jīng)選定不能隨意變更，公司在選擇時(shí)要慎重
二、合同合規(guī)
1.簽合同時(shí)“暗度陳倉(cāng)”，公司這么做有風(fēng)險(xiǎn)
2.做網(wǎng)絡(luò)直播活動(dòng)時(shí)，公司應(yīng)防范合作主播違約風(fēng)險(xiǎn)
3.企業(yè)借款周轉(zhuǎn)多留意，避免簽訂違法“借款合同”
知識(shí)產(chǎn)權(quán)合規(guī)
1.拼湊商標(biāo)去“搭便車(chē)”也構(gòu)成侵權(quán)
2.注冊(cè)商標(biāo)受法律保護(hù)，“蹭熱度”銷(xiāo)售仿冒品絕不可取
3.商業(yè)秘密遭侵犯成公司創(chuàng)新絆腳石
4.公司公眾號(hào)發(fā)文使用名畫(huà)演繹作品，要當(dāng)心侵權(quán)
5.混淆知名商標(biāo)誤導(dǎo)消費(fèi)者，也構(gòu)成商標(biāo)侵權(quán)
6.平臺(tái)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)承擔(dān)審核、監(jiān)管義務(wù)
7.使用視聽(tīng)作品點(diǎn)播獲益，應(yīng)警惕侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)
8.蹭其他公司名稱(chēng)和字號(hào)進(jìn)行商業(yè)活動(dòng)，構(gòu)成侵權(quán)
9.公司應(yīng)加強(qiáng)品牌維護(hù)，避免商標(biāo)和商譽(yù)被不當(dāng)使用
10.面對(duì)網(wǎng)絡(luò)上的商業(yè)詆毀，公司應(yīng)利用證據(jù)維護(hù)合法權(quán)益
四、反商業(yè)賄賂合規(guī)
1.經(jīng)手財(cái)物要當(dāng)心，應(yīng)防范職務(wù)侵占
2.公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)應(yīng)樹(shù)立紅線(xiàn)意識(shí)，不能用“特殊手段”去“疏通”
3.收點(diǎn)回扣才是經(jīng)商之道? 警惕非國(guó)家工作人員受賄
五、合規(guī)不起訴
1.提供虛假證明文件的涉案公司，積極配合合規(guī)整改、評(píng)估
2.涉嫌投放違規(guī)廣告的公司，積極配合完成合規(guī)整改
3.對(duì)非國(guó)家工作人員行賄的涉案公司，積極整改并彌補(bǔ)漏洞
1. 《公司法》第四十一條規(guī)定：“召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)十五日前通知全體股東；但是，公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外。股東會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名�！币虼耍鲑Y未經(jīng)股東會(huì)決議通過(guò)，或者股東會(huì)決議的形成不合法，即使出資者與公司達(dá)成出資協(xié)議，亦會(huì)導(dǎo)致增資行為無(wú)效。
本案中，一方面，在劉某不知情的情況下，某玻璃公司完成所謂的增資后即進(jìn)行了變更登記，然而登記不具有股東權(quán)利創(chuàng)設(shè)效力，除非某玻璃公司進(jìn)行了合法的增資，否則無(wú)法在實(shí)質(zhì)上改變?cè)械墓蓹?quán)比例；另一方面，某建筑公司用于所謂增資的1100萬(wàn)元在完成驗(yàn)資后，就以“借款”的形式歸還給某建筑公司，其行為足以被認(rèn)定為抽逃全部出資，亦反映了某建筑公司虛假增資的惡意。因此，對(duì)某玻璃公司設(shè)立時(shí)的股東內(nèi)部而言，該增資行為無(wú)效，對(duì)劉某不產(chǎn)生法律約束力，不應(yīng)以變更登記后的1500萬(wàn)元注冊(cè)資本數(shù)額來(lái)降低劉某在某玻璃公司的持股比例。
2.案例:
某公司“員工持股計(jì)劃”方案某投資控股有限公司是由員工100%持有的民營(yíng)企業(yè),
2023年,該公司股東為“某投資控股有限公司工會(huì)委員會(huì)”(持股99.35%)和劉某(持股0.65%)。該公司實(shí)行“員工持股計(jì)劃”,參與員工131507人(截至2021年)。公司股權(quán)方案有過(guò)多次變革:公司初創(chuàng)期,缺少資金,員工缺少投資渠道,公司用實(shí)體股權(quán)激勵(lì)換取內(nèi)部融資,解決了資金問(wèn)題,也留住了員工;公司穩(wěn)步發(fā)展期,員工對(duì)公司更為信任,股權(quán)激勵(lì)由實(shí)體股逐步轉(zhuǎn)為虛擬股,擴(kuò)大股權(quán)激勵(lì)規(guī)模,公司獲得了高額資金支持,員工也獲得了豐厚收益;公司成熟發(fā)展期,依托充足資金推出TUP計(jì)劃(時(shí)間單位計(jì)劃),根據(jù)員工崗位、級(jí)別、績(jī)效等按年分配期權(quán),獲得分紅和增值,既給員工分利,也給公司留權(quán)。
3.公司要妥善處理離職員工年終獎(jiǎng)發(fā)放問(wèn)題，避免糾紛
案例:房某訴某大都會(huì)人壽保險(xiǎn)有限公司勞動(dòng)合同糾紛案
房某于2011年1月至某大都會(huì)人壽保險(xiǎn)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)大都會(huì)公司)工作,雙方之間簽訂的最后一份勞動(dòng)合同有效日期為2015年7月1日至2017年6月30日,約定房某擔(dān)任戰(zhàn)略部高級(jí)經(jīng)理一職。2017年10月,大都會(huì)公司對(duì)公司內(nèi)部組織架構(gòu)進(jìn)行調(diào)整,決定撤銷(xiāo)戰(zhàn)略部,房某所任職的崗位因此被取消。2017年12月29日,大都會(huì)公司以客觀情況發(fā)生重大變化、雙方未能就變更勞動(dòng)合同協(xié)商達(dá)成一致為由,向房某發(fā)出解除勞動(dòng)合同通知書(shū)。房某對(duì)解除決定不服,經(jīng)勞動(dòng)仲裁程序后起訴訴求2017年度獎(jiǎng)金等。大都會(huì)公司《員工手冊(cè)》規(guī)定:年終獎(jiǎng)金根據(jù)公司政策,按公司業(yè)績(jī)、員工表現(xiàn)計(jì)發(fā),前提是該員工在當(dāng)年度10月1日前已入職,若員工在獎(jiǎng)金發(fā)放月或之前離職則不能享有。據(jù)查,大都會(huì)公司每年度年終獎(jiǎng)會(huì)在次年3月左右發(fā)放。
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