本教材共8章，包括稅法認知、增值稅法、消費稅法、企業(yè)所得稅法、個人所得稅法、其他稅種稅法、稅務行政法制等內(nèi)容。為培養(yǎng)高端應用型涉稅崗位人才，本教材從“工作引例”“情境引例”“工作實例”“理論答疑”“實務答疑”等方面對涉稅實例進行分析與操作，主要講授企業(yè)實際工作所必需的各稅種的認知、計算、征收管理、涉稅疑難解答等，突出稅法的實用性和應用性，讓學生在學習稅法理論知識的同時，提升稅法的實踐和應用能力。
梁文濤，著名財稅專家，注冊稅務師，省級精品課程“稅務核算與實務”負責人。
現(xiàn)已出版專著《企業(yè)納稅籌劃方案設計》等3部;主編教材《基礎會計》《會計職業(yè)道德》《財經(jīng)法規(guī)與會計職業(yè)道德》《初級會計實務》《經(jīng)濟法基礎》《財務管理》《稅法》《稅務會計》《納稅籌劃》《納稅實務》《中國稅收：稅費計算與申報》等20余種;主持省部級、市廳級課題3項;發(fā)表財會稅收專業(yè)論文120余篇，其中，在全國中文核心期刊發(fā)表論文80余篇;10余項成果獲得省部級、市廳級獎項;8篇論文分別被人大報刊復印資料《財務與會計導刊》《財政與稅務》全文轉(zhuǎn)載。
第1章稅法認知
第1節(jié)稅收的內(nèi)涵和分類
第2節(jié)稅法的內(nèi)涵和構成要素
第3節(jié)稅法的原則
第4節(jié)稅收法律關系
第5節(jié)稅收立法與執(zhí)法
第6節(jié)稅務登記與發(fā)票管理
第7節(jié)納稅申報與稅款征納
技能訓練
實戰(zhàn)演練
第2章增值稅法
第1節(jié)增值稅的認知
第2節(jié)增值稅的計算
第3節(jié)增值稅出口和跨境業(yè)務退(免)稅和征稅的計算
第4節(jié)增值稅的征收管理
技能訓練
實戰(zhàn)演練
第3章消費稅法
第1節(jié)消費稅的認知
第2節(jié)消費稅的計算
第3節(jié)消費稅出口退(免)稅和征稅的計算
第4節(jié)消費稅的征收管理
技能訓練
實戰(zhàn)演練
第4章企業(yè)所得稅法
第1節(jié)企業(yè)所得稅的認知
第2節(jié)企業(yè)所得稅應納稅所得額的計算
第3節(jié)資產(chǎn)的稅務處理
第4節(jié)企業(yè)重組的所得稅處理
第5節(jié)企業(yè)所得稅的計算
第6節(jié)特別納稅調(diào)整
第7節(jié)企業(yè)所得稅的征收管理
技能訓練
實戰(zhàn)演練
第5章個人所得稅法
第1節(jié)個人所得稅的認知
第2節(jié)個人所得稅的計算
第3節(jié)個人所得稅的征收管理
技能訓練
實戰(zhàn)演練
第6章其他稅種稅法(上)
第1節(jié)關稅法
第2節(jié)船舶噸稅法
第3節(jié)城市維護建設稅法
第4節(jié)資源稅法
第5節(jié)土地增值稅法
第6節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅法
第7節(jié)耕地占用稅法
技能訓練
實戰(zhàn)演練
第7章其他稅種稅法(下)
第1節(jié)房產(chǎn)稅法
第2節(jié)車船稅法
第3節(jié)車輛購置稅法
第4節(jié)印花稅法
第5節(jié)契稅法
第6節(jié)煙葉稅法
第7節(jié)環(huán)境保護稅法
技能訓練
實戰(zhàn)演練
第8章稅務行政法制
第1節(jié)稅務行政處罰
第2節(jié)稅務行政復議
第3節(jié)稅務行政訴訟
技能訓練
實戰(zhàn)演練
參考文獻
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