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    3·決足企業(yè)營運資金需求高低的主要因素
    企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動對資金的需求，主要起因于資金運動過程的時間差。比如，收入和支出之間存在時間差，先支后人；企業(yè)付款和收款之間存在的時間差等。這種時間差是企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動性質所決定的，因此這種資金需求是企業(yè)正常運營的要求，只要企業(yè)運營，就有營運資金需求。決定營運資金需求的因素主要有如下幾種。
    （1）企業(yè)的行業(yè)特點。一般地，創(chuàng)造附加價值低的企業(yè)如商業(yè)企業(yè)，其營運資金需求低或者提供流動資金；創(chuàng)造附加價值高的企業(yè)如設備制造企業(yè)，其生產(chǎn)與付款周期長，存貨需求大，因而營運資金需求多。對那些在生產(chǎn)經(jīng)營活動中提供資金的企業(yè)，資金管理的重點是如何利用短期資金、特別是閑置資金；對于資金需求高的企業(yè)，資金管理的重點是如何及時、合理地籌集資金和加速資金周轉。弄清不同行業(yè)、不同企業(yè)資金管理的不同重點，是判斷資金管理水平的重要依據(jù)。
    （2）企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模。企業(yè)的資金需求和來源都隨企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模而變化，因此，營運資金需求也必然隨生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模而變化。隨著企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的擴大，通常情況是企業(yè)資金需求和資金供應的矛盾更加突出，引起營運資金需求的增加。這主要有兩方面的原因：一是資金來源緊張，企業(yè)利息負擔加重；二是資金占用不合理的情況增多，資金大量沉淀。可見在生產(chǎn)規(guī)模擴大情況下，企業(yè)各項管理工作非常重要，管理能否跟上，決定著企業(yè)能否在發(fā)展中壯大。而管理水平低，監(jiān)督與控制機制不健全的企業(yè)，常常在生產(chǎn)規(guī)模擴大中加劇企業(yè)資金的供求矛盾，進而破壞原來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動協(xié)調(diào)，影響企業(yè)生產(chǎn)能力的正常發(fā)揮，最終不但沒有提高經(jīng)濟效益，反而降低了原來盈利水平。因此，隨著經(jīng)營規(guī)模擴大而盈利水平降低的企業(yè)，其管理水平肯定不高。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模常常隨時間而變化，特別是生產(chǎn)季節(jié)性產(chǎn)品的企業(yè)，變化很大。因此在進行營運資金需求比較時，要盡可能與同一時期的情況作比較。
    （3）市場的變化。在物價上漲時期，營運資金需求會增加。對于工業(yè)企業(yè)，一方面由于流動負債的增加，不足以抵補原材料漲價而增加的資金需求；另一方面企業(yè)的應收賬款并不能隨通貨膨脹而增值，這兩方面促成企業(yè)的營運資金需求增加。在企業(yè)產(chǎn)品滯銷的情況下，資金占用并不立即減少，也有可能形成營運資金需求的增加。
    （4）企業(yè)資金管理水平。存貨、應收賬款、應付賬款的管理，直接影響營運資金需求，加速存貨和應收賬款的周轉，會使資金需求下降；顧客付款期的延長和企業(yè)支付期的縮短，也會使資金需求增加。對于資本密集型的企業(yè)來說，營業(yè)外支出如固定資產(chǎn)報廢、出售凈損失等支出，對流動資金的需求也有較大影響。
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