1 第一章 金融信托概述
1 ★本章知識(shí)結(jié)構(gòu)
1 ★本章學(xué)習(xí)目標(biāo)
2 第一節(jié) 信托的起源與發(fā)展
2 一、信托的概念及信托的本質(zhì)
4 二、信托的產(chǎn)生
6 三、信托在西方國(guó)家的發(fā)展
11 四、信托在我國(guó)的發(fā)展
17 第二節(jié) 信托的職能與作用
17 一、信托的職能
19 二、信托的作用
22 本章小結(jié)
22 本章主要概念
22 思考題
23 第二章 信托的種類(lèi)與特點(diǎn)
23 ★本章知識(shí)結(jié)構(gòu)
23 ★本章學(xué)習(xí)目標(biāo)
23 第一節(jié) 信托的種類(lèi)
23 一、信托業(yè)務(wù)的基本分類(lèi)
26 二、我國(guó)信托業(yè)務(wù)的分類(lèi)
27 第二節(jié) 信托的特點(diǎn)
27 一、信托的基本特征
28 二、信托與其他理財(cái)方式的比較
31 本章小結(jié) 31 本章主要概念
31 思考題
32 第三章 信托關(guān)系及其設(shè)立
32 ★本章知識(shí)結(jié)構(gòu)
32 ★本章學(xué)習(xí)目標(biāo)
33 第一節(jié) 信托設(shè)立的構(gòu)成要素
33 一、信托行為
34 二、信托目的
34 三、信托主體
36 四、信托客體
37 五、信托報(bào)酬
37 六、信托結(jié)束
37 第二節(jié) 受托人及其權(quán)利與義務(wù)
37 一、受托人的資格
38 二、受托人的地位
38 三、受托人的權(quán)利
39 四、受托人的義務(wù)
41 第三節(jié) 委托人及其權(quán)利與義務(wù)
41 一、委托人的資格
41 二、委托人的權(quán)利
42 三、委托人的義務(wù)
42 第四節(jié) 受益人及其權(quán)利與義務(wù)
42 一、受益人的資格
43 二、受益人的權(quán)利
44 三、受益人的義務(wù)
44 本章小結(jié)
44 本章主要概念
44 思考題
45 第四章 國(guó)外信托公司業(yè)務(wù)
45 ★本章知識(shí)結(jié)構(gòu)
45 ★本章學(xué)習(xí)目標(biāo)
46 第一節(jié) 個(gè)人信托業(yè)務(wù)
46 一、財(cái)產(chǎn)處理信托業(yè)務(wù)
50 二、財(cái)產(chǎn)監(jiān)護(hù)信托業(yè)務(wù)
51 三、人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)
53 四、特定贈(zèng)與信托業(yè)務(wù)
53 五、個(gè)人代理業(yè)務(wù)
56 第二節(jié) 公司信托業(yè)務(wù)
56 一、證券發(fā)行信托業(yè)務(wù)
58 二、商務(wù)管理信托業(yè)務(wù)
60 三、設(shè)備(動(dòng)產(chǎn)) 信托業(yè)務(wù)
61 四、收益?zhèn)l(fā)行信托業(yè)務(wù)
61 五、公司代理業(yè)務(wù)
63 第三節(jié) 公益信托業(yè)務(wù)
63 一、公益信托的特點(diǎn)
64 二、公益信托的目的
64 三、公益信托的主體
65 四、公益信托業(yè)務(wù)概述
67 五、我國(guó)公益信托發(fā)展現(xiàn)狀
69 第四節(jié) 其他信托業(yè)務(wù)
69 一、養(yǎng)老金信托
70 二、形成財(cái)產(chǎn)信托
70 三、職工持股權(quán)信托
70 四、個(gè)人退休金儲(chǔ)蓄信托
71 五、自我雇傭者的退休金信托
71 六、利潤(rùn)分享信托
71 七、儲(chǔ)蓄計(jì)劃信托
71 本章小結(jié)
71 本章主要概念
72 思考題
73 第五章 我國(guó)的信托實(shí)務(wù)
73 ★本章知識(shí)結(jié)構(gòu)
73 ★本章學(xué)習(xí)目標(biāo)
74 第一節(jié) 信托計(jì)劃認(rèn)購(gòu)與贖回
74 一、信托計(jì)劃認(rèn)購(gòu)程序
76 二、信托計(jì)劃贖回程序
76 第二節(jié) 資金信托業(yè)務(wù)
76 一、集合資金信托業(yè)務(wù)
89 二、企業(yè)年金信托業(yè)務(wù)
92 三、證券投資信托業(yè)務(wù)
93 第三節(jié) 房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)
93 一、房地產(chǎn)信托的含義
93 二、房地產(chǎn)資金信托的一般運(yùn)作流程
94 三、房地產(chǎn)資金信托運(yùn)作模式
97 四、房地產(chǎn)信托投資基金
97 第四節(jié) 特定目的信托與權(quán)利信托業(yè)務(wù)
97 一、員工持股信托業(yè)務(wù)
100 二、管理層收購(gòu)信托業(yè)務(wù)
101 三、表決權(quán)信托業(yè)務(wù)
101 第五節(jié) 個(gè)人信托業(yè)務(wù)
101 一、個(gè)人信托業(yè)務(wù)的概念及特點(diǎn)
103 二、個(gè)人信托業(yè)務(wù)種類(lèi)
104 三、個(gè)人信托契約的主要內(nèi)容
105 四、遺囑的主要內(nèi)容
106 第六節(jié) 其他信托業(yè)務(wù)
106 一、法人財(cái)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)
107 二、債權(quán)信托業(yè)務(wù)
110 三、風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金信托業(yè)務(wù)
112 四、黃金信托業(yè)務(wù)
112 五、藝術(shù)品信托業(yè)務(wù)
114 本章小結(jié) 114 本章主要概念
114 思考題
115 第六章 基金信托業(yè)務(wù)
115 ★本章知識(shí)結(jié)構(gòu)
115 ★本章學(xué)習(xí)目標(biāo)
116 第一節(jié) 定義與特點(diǎn)
116 一、基金信托的含義
116 二、基金信托的特點(diǎn)
117 第二節(jié) 基金信托的類(lèi)型
117 一、公司型基金與契約型基金
119 二、開(kāi)放型基金與封閉型基金
122 三、成長(zhǎng)型、收益型與平衡型基金
123 四、國(guó)內(nèi)基金、國(guó)家基金、區(qū)域基金和國(guó)際基金
123 五、股票基金、債券基金、貨幣基金、套利基金等
124 第三節(jié) 基金信托的運(yùn)作程序
124 一、基金的募集
125 二、基金的交易與投資
127 第四節(jié) 私募基金
127 定義與特點(diǎn)
132 本章小結(jié)
132本章主要概念
133 思考題
134 第七章 信托機(jī)構(gòu)的管理
134 ★本章知識(shí)結(jié)構(gòu)
134 ★本章學(xué)習(xí)目標(biāo)
135 第一節(jié) 信托機(jī)構(gòu)的設(shè)立及組織機(jī)構(gòu)
135 一、信托機(jī)構(gòu)的性質(zhì)
136 二、我國(guó)信托機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更與終止
137 三、信托機(jī)構(gòu)的類(lèi)型
138 四、信托公司的組織機(jī)構(gòu)
139 第二節(jié) 信托機(jī)構(gòu)的管理
139 一、信托機(jī)構(gòu)管理原則
139 二、信托機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍
140 三、信托機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理
144 四、信托公司的風(fēng)險(xiǎn)管理
147 五、信托業(yè)的監(jiān)管與自律
148 本章小結(jié) 148 本章主要概念
148 思考題
149 第八章 金融租賃概述
149 ★本章知識(shí)結(jié)構(gòu)
149 ★本章學(xué)習(xí)目標(biāo)
150 第一節(jié) 租賃的含義與要素
150 一、租賃的一般含義
150 二、租賃的基本要素
152 三、租賃與相似交易的比較
152 第二節(jié) 租賃業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展
152 一、租賃的產(chǎn)生與演變
153 二、世界現(xiàn)代租賃業(yè)的發(fā)展
155 三、我國(guó)租賃業(yè)的發(fā)展
161 第三節(jié) 租賃的職能與作用
161 一、租賃的基本職能
162 二、租賃的主要作用
165 第四節(jié) 租賃的業(yè)務(wù)類(lèi)型
165 一、融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃
169 二、杠桿租賃
170 三、轉(zhuǎn)租與回租
171 四、節(jié)稅租賃與非節(jié)稅租賃
171 五、其他租賃類(lèi)型
172 本章小結(jié) 172 本章主要概念
172 思考題
173 第九章 國(guó)外租賃公司業(yè)務(wù)
173 ★本章知識(shí)結(jié)構(gòu)
173 ★本章學(xué)習(xí)目標(biāo)
174 第一節(jié) 美國(guó)金融租賃業(yè)
174 一、美國(guó)租賃業(yè)的發(fā)展階段
174 二、美國(guó)租賃業(yè)務(wù)的主要類(lèi)型
176 三、美國(guó)租賃業(yè)的特點(diǎn)
178 第二節(jié) 日本金融租賃業(yè)
178 一、日本金融租賃業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展
179 二、日本租賃業(yè)的特點(diǎn)
180 第三節(jié) 德國(guó)金融租賃業(yè)
180 一、德國(guó)金融租賃的分類(lèi)
180 二、德國(guó)金融租賃的運(yùn)作方式
181 三、德國(guó)金融租賃的相關(guān)法律制度規(guī)定
181 四、德國(guó)金融租賃的監(jiān)管模式
183 第四節(jié) 韓國(guó)金融租賃業(yè)
183 一、韓國(guó)金融租賃業(yè)的發(fā)展歷程
183 二、韓國(guó)對(duì)金融租賃業(yè)的監(jiān)管制度
184 三、行業(yè)協(xié)會(huì)——專(zhuān)業(yè)信貸金融業(yè)協(xié)會(huì)
184 本章小結(jié)
185 本章主要概念
185 思考題
186 第十章 租賃程序和租金
186 ★本章知識(shí)結(jié)構(gòu)
186 ★本章學(xué)習(xí)目標(biāo)
187 第一節(jié) 金融租賃業(yè)務(wù)操作流程
187 一、選擇租賃設(shè)備
187 二、委托租賃
188 三、租賃項(xiàng)目審查及評(píng)估
188 四、談判階段
188 五、簽訂購(gòu)貨合同
189 六、簽訂租賃合同
189 七、付款、交貨及售后服務(wù)
189 八、支付租金
190 九、租賃期滿后的設(shè)備處理
190 第二節(jié) 租金的構(gòu)成及影響因素
190 一、租金的構(gòu)成要素
191 二、影響租金總額的因素
192 第三節(jié) 租金的計(jì)算
192 一、與租金計(jì)算有關(guān)的概念
198 二、租金的計(jì)算方法
207 三、租金計(jì)算中的注意事項(xiàng)
210 本章小結(jié)
211 本章主要概念
211 思考題
212 第十一章 租賃資金管理與決策分析
212 ★本章知識(shí)結(jié)構(gòu)
212 ★本章學(xué)習(xí)目標(biāo)
213 第一節(jié) 租賃資金來(lái)源
213 一、人民幣資金來(lái)源
214 二、外匯資金來(lái)源和融資方式
216 三、租賃資金籌措原則
216 第二節(jié) 租賃資金管理
216 一、安全投放
217 二、項(xiàng)目管理
218 三、保證租金及時(shí)收回
218 四、恪守信用
218 五、資金的合理配置
219 六、資金運(yùn)營(yíng)的動(dòng)態(tài)分析
219 第三節(jié) 租賃決策分析
219 一、常用的租賃決策分析方法
220 二、出租人租賃項(xiàng)目決策
221 三、承租人決策分析
225 本章小結(jié)
225本章主要概念
225 思考題
226 第十二章 租賃風(fēng)險(xiǎn)管理和稅收管理
226 ★本章知識(shí)結(jié)構(gòu)
226 ★本章學(xué)習(xí)目標(biāo)
227 第一節(jié) 租賃風(fēng)險(xiǎn)管理
227 一、租賃風(fēng)險(xiǎn)及其特點(diǎn)
227 二、租賃風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)
230 三、租賃風(fēng)險(xiǎn)的防范
231 第二節(jié) 租賃保險(xiǎn)
231 一、租賃保險(xiǎn)的原則
232 二、租賃保險(xiǎn)的種類(lèi)
236 三、租賃保險(xiǎn)的投保
237 四、租賃保險(xiǎn)的索賠和理賠
239 第三節(jié) 租賃稅收管理
239 一、租賃稅收
240 二、部分國(guó)家租賃稅收的優(yōu)惠政策
245 三、我國(guó)租賃稅收政策
247 四、完善我國(guó)現(xiàn)行稅收制度
248 本章小結(jié)
249 本章主要概念
249 思考題
250 第十三章 金融租賃合同
250 ★本章知識(shí)結(jié)構(gòu)
250 ★本章學(xué)習(xí)目標(biāo)
251 第一節(jié) 金融租賃合同概述
251 一、金融租賃合同的定義和特征
252 二、金融租賃合同的分類(lèi)
254 三、金融租賃合同的作用
255 第二節(jié) 金融租賃合同的簽訂
255 一、簽訂金融租賃合同的基本原則
256 二、簽訂金融租賃合同的程序
258 三、簽訂購(gòu)買(mǎi)合同的主要內(nèi)容
261 四、簽訂租賃合同的主要內(nèi)容
263 五、金融租賃合同的特殊性條款
264 第三節(jié) 金融租賃合同的履行
264 一、金融租賃合同履行的基本原則
265 二、金融租賃合同履行的主要內(nèi)容
266 三、金融租賃合同履行的特殊事項(xiàng)
267 第四節(jié) 金融租賃合同的違約與糾紛
267 一、違約問(wèn)題
269 二、糾紛問(wèn)題
275 本章小結(jié)
276 本章主要概念
276 思考題
277 第十四章 金融租賃會(huì)計(jì)
277 ★本章知識(shí)結(jié)構(gòu)
277 ★本章學(xué)習(xí)目標(biāo)
278 第一節(jié) 金融租賃會(huì)計(jì)概述
278 一、金融租賃會(huì)計(jì)的定義及核算對(duì)象
278 二、金融租賃會(huì)計(jì)的分類(lèi)
278 三、金融租賃會(huì)計(jì)中的有關(guān)術(shù)語(yǔ)和定義
280 第二節(jié) 我國(guó)金融租賃會(huì)計(jì)處理的規(guī)定
280 一、承租方會(huì)計(jì)處理的規(guī)定
282 二、出租方會(huì)計(jì)處理的規(guī)定
283 三、售后租回會(huì)計(jì)的規(guī)定
283 本章小結(jié)
284 本章主要概念
284 思考題
285 相關(guān)法律法規(guī)
286 參考文
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