第一章企業(yè)所得稅基礎知識/
1什么是企業(yè)所得稅？/
2企業(yè)所得稅有哪些主要特點？/
3企業(yè)所得稅的主要作用是什么？/
4企業(yè)所得稅的納稅義務人如何確定？/
5什么是企業(yè)所得稅的征稅對象？什么是計稅依據(jù)？二者有何異同？/
6所得來源地是如何確定的？/
7企業(yè)所得稅稅率是如何規(guī)定的？/
第二章企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策/
第一節(jié)法定減免/
8企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠方式包括哪些？/
9企業(yè)所得稅不征稅收入有哪些？/
10企業(yè)所得稅免稅收入如何規(guī)定？/
11企業(yè)的哪些支出可以在計算應納稅所得額時享受加計扣除政策？具體規(guī)定有哪些？/
12企業(yè)的哪些所得可以免征、減征企業(yè)所得稅？/
13哪些企業(yè)可以享受創(chuàng)投額抵扣、加速折舊、減計收入、
稅額抵免等法定優(yōu)惠？/
第二節(jié)特定減免/
一、高新技術行業(yè)的優(yōu)惠政策/
企業(yè)所得稅新講與實務攻略
目錄
2
14認定為高新技術企業(yè)需同時滿足什么條件？/
15企業(yè)在什么情況下會被取消高新技術企業(yè)資格？/
16企業(yè)獲得高新技術資格后，還需經稅務機關審批才能享受優(yōu)惠政策嗎？/
17高新技術企業(yè)認定程序是如何規(guī)定的？/
18國家重點扶持的高新技術企業(yè)按什么稅率征收企業(yè)所得稅？/
19經濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設立高新技術企業(yè)過渡性優(yōu)惠政策有哪些規(guī)定？/
20高新技術企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結轉年限如何延長？/
21技術先進型服務企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策如何規(guī)定？/
二、節(jié)能、環(huán)保等產業(yè)的優(yōu)惠政策/
22節(jié)能服務公司企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策如何規(guī)定？/
23節(jié)能服務企業(yè)合同能源管理項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關征收管理問題是如何規(guī)定的？/
24從事污染防治的第三方企業(yè)所得稅有什么優(yōu)惠政策？/
三、小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策/
25小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策是如何規(guī)定的？小型微利企業(yè)所得稅預繳業(yè)務如何處理？/
26享受普惠性所得稅減免政策的小型微利企業(yè)，需要準備哪些留存?zhèn)洳橘Y料？是否需要辦理優(yōu)惠手續(xù)？/
四、集成電路與軟件產業(yè)的優(yōu)惠政策/
27集成電路設計和軟件產業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策如何規(guī)定？/
五、股票市場交易與證券投資基金、保險保障基金的優(yōu)惠政策/
28滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關企業(yè)所得稅征免規(guī)定有哪些？/
29鼓勵證券投資基金發(fā)展的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有哪些？/
30保險保障基金公司哪些收入可以免征企業(yè)所得稅？/
31永續(xù)債企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策如何規(guī)定？/
六、西部大開發(fā)與民族自治地方的優(yōu)惠政策/
3
32西部地區(qū)鼓勵類產業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有哪些？/
33民族自治地方企業(yè)所得稅有何優(yōu)惠政策？/
七、有關行業(yè)的優(yōu)惠政策/
34鐵路債券利息收入企業(yè)所得稅有什么優(yōu)惠規(guī)定？/
35關于QFII和RQFII取得中國境內的股票等權益性投資資產轉讓所得如何免征收企業(yè)所得稅？/
36經營性文化事業(yè)單位轉制為企業(yè)如何享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策？/
37公司制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權投資方式投資于種子期、初創(chuàng)期科技型企業(yè)有何稅收優(yōu)惠政策？/
第三章企業(yè)所得稅應納稅額的計算實務/
第一節(jié)企業(yè)所得稅收入與扣除項目/
一、收入確定/
38企業(yè)收入如何確定？/
39企業(yè)所得稅的視同銷售如何確定？/
40企業(yè)接受政府和股東劃入資產的企業(yè)所得稅是如何處理的？/
二、扣除項目/
41企業(yè)所得稅稅前扣除項目的原則和范圍是什么？/
42企業(yè)所得稅稅前扣除項目的標準是如何規(guī)定的？/
43金融企業(yè)涉農貸款和中小企業(yè)貸款損失準備金稅前扣除有何政策規(guī)定？/
44金融企業(yè)貸款損失準備金企業(yè)所得稅稅前扣除有何政策規(guī)定？/
45不得稅前扣除的企業(yè)支出有哪些？/
46企業(yè)虧損彌補是如何規(guī)定的？/
第二節(jié)居民企業(yè)應納稅額的計算方法/
47現(xiàn)行企業(yè)所得稅申報表采用何種應納稅所得額計算方法？/
48居民企業(yè)所得稅應納稅所得額有幾種計算方法？/
第三節(jié)居民企業(yè)核定征收應納稅額的計算/
4
49企業(yè)在什么情形下，稅務機關可以核定征收企業(yè)所得稅？/
50如何核定征收企業(yè)所得稅？/
51企業(yè)所得稅核定征收的程序如何規(guī)定？實行核定應納所得稅額方式下，企業(yè)如何進行納稅申報？/
第四節(jié)非居民企業(yè)應納所得稅的計算與核定征收/
……
書單推薦
