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目 錄

摘要001
第一章
從國(guó)營(yíng)到國(guó)有：中國(guó)國(guó)有企業(yè)治理機(jī)制探索與黨組織角色轉(zhuǎn)換 1
一、中國(guó)國(guó)有企業(yè)治理機(jī)制的探索 1
（一）從國(guó)營(yíng)單位到建立現(xiàn)代企業(yè)制度 2
（二）國(guó)有企業(yè)黨組織角色轉(zhuǎn)換：從行政型治理的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)到經(jīng)濟(jì)型治理的政治保障者 3
二、國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理尚需有機(jī)統(tǒng)一 5
（一）法人治理結(jié)構(gòu)本身運(yùn)行不到位，建立現(xiàn)代企業(yè)制度尚任重道遠(yuǎn) 6
（二）黨組織內(nèi)嵌于公司治理結(jié)構(gòu)實(shí)踐中尚需解決若干重要問(wèn)題 8
三、國(guó)有企業(yè)監(jiān)督工作亟須形成監(jiān)督合力 11
四、研究思路與總體框架 12
（一）對(duì)公司治理中的黨組織范圍的聚焦 13
（二）回顧國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制、監(jiān)督體制等建立現(xiàn)代企業(yè)制度的歷程 13
（三）從公司治理理論及發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)驗(yàn)看黨組織內(nèi)嵌于公司治理結(jié)構(gòu)的法理 15
（四）在法規(guī)制度上選擇加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理相統(tǒng)一、健全國(guó)有企業(yè)監(jiān)督體制機(jī)制的具體形式 18
五、研究過(guò)程簡(jiǎn)述 19

第二章
我國(guó)國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制和監(jiān)督體制機(jī)制的歷史變遷及新時(shí)代要求 22
一、我國(guó)國(guó)有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)與黨的領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系的歷史變遷 22
（一）我國(guó)國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制經(jīng)歷從一長(zhǎng)制到完善公司法人治理結(jié)構(gòu)等若干階段 22
（二）我國(guó)國(guó)有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)與黨的領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系相結(jié)合的現(xiàn)狀 24
（三）國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)存在的問(wèn)題 25
（四）新時(shí)期中央對(duì)國(guó)有企業(yè)堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)的要求 29
二、中國(guó)國(guó)有企業(yè)監(jiān)督體制機(jī)制演變歷程及現(xiàn)狀 31
（一）中國(guó)國(guó)有企業(yè)改革歷程及監(jiān)督模式演變 31
（二）中國(guó)國(guó)有企業(yè)監(jiān)督體制機(jī)制及其政策法規(guī)體系演變 34
（三）當(dāng)前國(guó)有企業(yè)監(jiān)督體制機(jī)制概況 39
（四）中國(guó)國(guó)有企業(yè)監(jiān)督體制機(jī)制實(shí)踐探索案例 45

第三章
關(guān)于國(guó)有企業(yè)監(jiān)督若干基本概念研究 49
一、監(jiān)督的概念、屬性及分類辨析 49
（一）對(duì)監(jiān)督概念的辨析 49
（二）對(duì)監(jiān)督屬性的辨析 50
（三）對(duì)監(jiān)督類別的辨析 50
二、按監(jiān)督內(nèi)容分類的若干概念 51
（一）財(cái)務(wù)監(jiān)督 51
（二）企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督 51
（三）領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)監(jiān)督 52
（四）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督 53
（五）政治監(jiān)督 53
三、按企業(yè)外部監(jiān)督主體分類的若干概念 54
（一）國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)監(jiān)督 54
（二）政府和政府審計(jì)機(jī)關(guān)的專門監(jiān)督 54
（三）出資人監(jiān)督 54
（四）黨內(nèi)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察 55
（五）國(guó)家監(jiān)察委員會(huì)監(jiān)督 55
（六）社會(huì)監(jiān)督 56
四、按企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督主體分類的若干概念 56
（一）公司股東會(huì)監(jiān)督 56
（二）公司董事會(huì)監(jiān)督 56
（三）公司監(jiān)事會(huì)監(jiān)督 57
（四）企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督 57
（五）企業(yè)職代會(huì)監(jiān)督 57
五、有關(guān)國(guó)有企業(yè)監(jiān)督方式的若干概念 57
（一）巡視監(jiān)督 57
（二）審計(jì)監(jiān)督 58
（三）專項(xiàng)監(jiān)督 58
六、國(guó)有企業(yè)監(jiān)督概念 58
七、國(guó)有企業(yè)監(jiān)督體制與國(guó)有企業(yè)監(jiān)督機(jī)制概念 59
（一）體制與監(jiān)督體制 59
（二）機(jī)制與監(jiān)督機(jī)制 59
（三）國(guó)有企業(yè)監(jiān)督體制的概念 59
（四）國(guó)有企業(yè)監(jiān)督機(jī)制的概念 59

第四章
從《企業(yè)法》到《公司法》，公司治理理論及中國(guó)企業(yè)制度的選擇 61
一、國(guó)有企業(yè)公司治理和監(jiān)督的相關(guān)理論簡(jiǎn)述 61
（一）委托代理理論 61
（二）內(nèi)部控制理論 63
（三）分權(quán)制衡理論 64
（四）利益相關(guān)者共同治理理論 65
（五）國(guó)家治理理論 66
（六）制度成本理論 67
二、英美法系與大陸法系的治理模式 68
（一）英美法系模式 68
（二）大陸法系模式 69
（三）東亞混合模式 70
三、中國(guó)《公司法》選擇了三會(huì)一層分權(quán)制衡模式 70

第五章
發(fā)達(dá)國(guó)家國(guó)有企業(yè)監(jiān)督的體制機(jī)制 72
一、發(fā)達(dá)國(guó)家國(guó)有企業(yè)監(jiān)督體制構(gòu)成及其監(jiān)管職責(zé) 72
（一）德國(guó)對(duì)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督體制 72
（二）法國(guó)對(duì)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督體制 74
（三）美國(guó)對(duì)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督體制 76
（四）瑞典等北歐國(guó)家的議會(huì)監(jiān)察專員制度 78
（五）新加坡通過(guò)信息披露機(jī)制搭私人股東社會(huì)監(jiān)督便車 79
二、發(fā)達(dá)國(guó)家國(guó)有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體制機(jī)制 80
（一）德國(guó)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制 80
（二）美國(guó)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制 81
（三）日本對(duì)國(guó)有企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制 83
三、主要發(fā)達(dá)國(guó)家國(guó)有企業(yè)監(jiān)督體制機(jī)制小結(jié) 83
（一）議會(huì)（國(guó)會(huì)）、政府財(cái)政部門或持股部門、國(guó)家審計(jì)部門、社會(huì)系統(tǒng)構(gòu)成了監(jiān)督主體 83
（二）注重監(jiān)督機(jī)關(guān)的獨(dú)立性 87
（三）利益相關(guān)者逐漸享有股東出資者相關(guān)的監(jiān)督權(quán) 87

第六章
黨組織融入法人治理結(jié)構(gòu)若干問(wèn)題討論 89
一、黨組織是否參與具體業(yè)務(wù)的商業(yè)價(jià)值判斷 90
（一）從領(lǐng)導(dǎo)本單位工作到政治核心作用再到領(lǐng)導(dǎo)作用 90
（二）最新黨章已明確國(guó)有企業(yè)黨委（黨組）發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用 93
二、如何明確黨組織在公司治理中的權(quán)責(zé)和運(yùn)作方式？是整體作為一個(gè)治理主體，還是黨組織成員分散融入現(xiàn)有三會(huì)一層 94
（一）黨組織在決策、執(zhí)行、監(jiān)督各環(huán)節(jié)的權(quán)責(zé)和參與方式不明確 94
（二）在三會(huì)一層外再增加一個(gè)黨委會(huì)（黨組）治理主體的利弊分析 97
（三）將黨組織整體融入現(xiàn)存公司機(jī)關(guān)中集中參與方式的利弊分析 98
（四）將黨組織分別融入現(xiàn)存公司機(jī)關(guān)中集中參與方式的利弊分析 99
（五）黨委（黨組）黨員以個(gè)人身份分散融入現(xiàn)有治理主體的利弊分析 99
（六）已明確黨組織研究討論是董事會(huì)、經(jīng)理層決策重大問(wèn)題的前置程序 100
三、如何看待重復(fù)決策現(xiàn)象 101四、微調(diào)或大修《公司法》，還是單獨(dú)制定特殊法人法 102
（一）沒(méi)必要為此修訂《公司法》 103
（二）微調(diào)《公司法》，在國(guó)有獨(dú)資公司章節(jié)里補(bǔ)充 103
（三）修改《公司法》，設(shè)計(jì)彈性條款 104
（四）大修《公司法》：強(qiáng)化&弱化 104
（五）為國(guó)有企業(yè)單獨(dú)制定特殊企業(yè)法 105
五、關(guān)于防止通過(guò)黨委會(huì)繞過(guò)公司治理規(guī)則：關(guān)聯(lián)關(guān)系回避、集體負(fù)責(zé)制 107
（一）集體負(fù)責(zé)制與董事個(gè)人承擔(dān)法律責(zé)任 107
（二）關(guān)聯(lián)關(guān)系回避制度 108

第七章
對(duì)國(guó)有企業(yè)監(jiān)督若干問(wèn)題的研究討論109
一、對(duì)國(guó)有企業(yè)監(jiān)督內(nèi)容和目標(biāo)體系的研究 109
（一）在監(jiān)督內(nèi)容上，以人員、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及政治監(jiān)督為主 109
（二）對(duì)國(guó)有企業(yè)監(jiān)督目標(biāo)的研究 113
二、對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)出資人機(jī)構(gòu)與監(jiān)管職責(zé)的研究 116
（一）對(duì)出資人概念的研究 116
（二）對(duì)出資人監(jiān)督管理職責(zé)的研究 119
（三）國(guó)資委特設(shè)機(jī)構(gòu)定位的困境及其過(guò)渡性 122
三、對(duì)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制（公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理）的研究 124
（一）國(guó)有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制現(xiàn)狀分析 124
（二）對(duì)國(guó)有企業(yè)外部董事、獨(dú)立董事有效性的研究 126
（三）對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)的探索和實(shí)踐 129
（四）對(duì)中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的探索和實(shí)踐 130
（五）對(duì)中央企業(yè)合規(guī)管理的探索和實(shí)踐 132
四、對(duì)國(guó)有企業(yè)監(jiān)督手段和方式的研究：信息披露制度 133
（一）我國(guó)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制及內(nèi)控信息披露政策發(fā)展 133
（二）對(duì)我國(guó)上市公司信息披露現(xiàn)狀及效果的研究 135
（三）關(guān)于監(jiān)事會(huì)、外部董事、獨(dú)立董事監(jiān)督對(duì)信息披露的影響的研究 140
（四）關(guān)于信息披露內(nèi)容清單 142
五、對(duì)國(guó)有企業(yè)監(jiān)督手段和方式的研究 143
（一）國(guó)家審計(jì)監(jiān)督 143
（二）黨內(nèi)巡視監(jiān)督 143

第八章
政策建議146
一、堅(jiān)定國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)黨建的制度自信，基于委托代理理論實(shí)現(xiàn)政府公共管理職能與國(guó)家所有權(quán)職能的分開，基于利益相關(guān)者共同治理理論做好國(guó)際化溝通 146
（一）明確國(guó)有企業(yè)利益相關(guān)者共同治理的法理問(wèn)題，不僅是國(guó)有企業(yè)對(duì)外開放和國(guó)際經(jīng)貿(mào)談判的需要，也是對(duì)內(nèi)統(tǒng)一思想的需要 146
（二）多個(gè)治理理論可以劃分為股東利益至上和利益相關(guān)者共同治理兩種路線 148
（三）基于委托代理理論實(shí)現(xiàn)政府公共管理職能與國(guó)家所有權(quán)職能的分開，基于利益相關(guān)者共同治理理論做好國(guó)際化溝通 150
二、通過(guò)兩個(gè)一以貫之，實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)黨的建設(shè)和現(xiàn)代企業(yè)制度互相促進(jìn)落實(shí) 150
（一）通過(guò)完善黨委（黨組）在三重一大事項(xiàng)上的決策規(guī)則，促使出資人和政府股東完善公司法人治理的權(quán)責(zé)到位 150
（二）多種途徑明確黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位 151
（三）鼓勵(lì)多種形式將黨組織內(nèi)嵌于公司治理主體 152
（四）完善出資人黨組織和企業(yè)黨組織的授權(quán)和監(jiān)督機(jī)制 153
（五）推進(jìn)企業(yè)黨組織機(jī)構(gòu)和人員崗位的專業(yè)化有機(jī)融合 153
（六）處理好幾個(gè)具體運(yùn)作規(guī)則的銜接 154
三、以監(jiān)督目標(biāo)的體系化促進(jìn)各監(jiān)督主體協(xié)同監(jiān)督 154
（一）監(jiān)督目標(biāo)上未成體系是造成多頭監(jiān)督和重復(fù)監(jiān)督的重要原因 154
（二）明確監(jiān)督目標(biāo)體系有助于各方面監(jiān)督力量的合理分工與協(xié)同整合 156
（三）以監(jiān)督目標(biāo)的體系化促進(jìn)各監(jiān)督主體協(xié)同監(jiān)督 158
四、分設(shè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)和出資人管理機(jī)構(gòu)，改造國(guó)資委或成立資監(jiān)委 158
（一）國(guó)資委特設(shè)機(jī)構(gòu)定位具有過(guò)渡性 159
（二）建議企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)與管理機(jī)構(gòu)分設(shè)以避免職責(zé)不相容風(fēng)險(xiǎn) 161
（三）建議改造國(guó)資委為干凈監(jiān)管人或新建資監(jiān)委統(tǒng)一行使行政監(jiān)管權(quán) 162
五、建立紀(jì)檢監(jiān)察與監(jiān)事會(huì)整合的國(guó)有企業(yè)監(jiān)督體制 166
（一）企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門與監(jiān)事會(huì)監(jiān)督存在的問(wèn)題 167
（二）建立紀(jì)檢監(jiān)察與監(jiān)事會(huì)整合的監(jiān)督機(jī)制 170
六、明確信息披露責(zé)任主體部門，建立信息披露清單并定期披露 174
（一）高度重視非上市國(guó)有企業(yè)信息披露的監(jiān)督作用 174
（二）國(guó)有企業(yè)信息披露的規(guī)范已有體系化的指引 174
（三）建議國(guó)家監(jiān)察委或新成立資監(jiān)委主管非上市國(guó)有企業(yè)信息披露工作 175
后記182