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第一章財政與財政法基礎
第一節(jié)財政與財政法概述
一、財政和財政學
二、財政法及其調整對象
第二節(jié)財政法的體系和淵源
一、財政法的體系
二、財政法的淵源
第三節(jié)財政法的基本原則
一、財政民主原則
二、財政法定原則
三、市場經濟兼容原則
四、社會團結原則
第二章預算法
第一節(jié)預算與預算法的基礎理論
一、預算與預算法的概念
二、預算法上的預算類別
三、預算與預算法的基本原則
第二節(jié)預算權配置
一、各級權力機關的預算權
二、各級行政機關的預算權
三、各級財政部門的預算權
四、各部門單位的預算權
第三節(jié)預算收支范圍
一、一般公共預算及其收支范圍
二、政府性基金預算及其收支范圍
三、國有資本經營預算及其收支范圍
四、社會保險基金預算及其收支范圍
第四節(jié)預算運行過程
一、預算編制
二、預算審批
三、預算執(zhí)行
四、預算調整
五、預算決算
六、預算監(jiān)督
第五節(jié)預算法律責任
一、違反預算法關于預算運行過程相關規(guī)定的法律責任
二、違反預算執(zhí)行相關規(guī)定的法律責任
第三章非稅收入法
第一節(jié)非稅收入概述
一、非稅收入的概念和性質
二、非稅收入的特征
三、非稅收入的類型
四、非稅收入獲取的經濟學上的理論依據(jù)
五、非稅收入的合法性
第二節(jié)我國非稅收入法律體系
一、中央立法現(xiàn)狀
二、地方立法現(xiàn)狀
三、各類收費和基金目錄的公布
四、我國非稅收入的主管部門
五、我國非稅收入立法存在的問題
第三節(jié)我國非稅收入的宏觀管理
一、我國非稅收入的設立和征收管理
二、我國非稅收入的資金管理
三、我國非稅收入的票據(jù)管理
四、我國非稅收入的監(jiān)督管理
五、我國非稅收入的法律責任
第四章稅法概述
第一節(jié)稅和稅法
一、稅
二、稅法
第二節(jié)稅法的基本原則
一、稅收法定原則
二、量能課稅原則
三、經濟實質原則
第三節(jié)稅收法律關系
一、稅收法律關系的概念
二、稅收法律關系的性質
第四節(jié)納稅人的權利保護
一、納稅人權利的概念
二、納稅人權利的理論依據(jù)
三、納稅人的基本權利
四、納稅人的權利體系
第五章流轉稅法律制度
第一節(jié)流轉稅概述
一、流轉稅的概念及特征
二、流轉稅的分類、沿革及內部關系
三、我國流轉稅法的立法概況
第二節(jié)增值稅法
一、增值稅概述
二、增值稅的征稅范圍
三、增值稅納稅人的認定及管理
四、增值稅的稅率與征收率
五、增值稅應納稅額的計算
六、增值稅小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
七、進口環(huán)節(jié)增值稅的征收
八、出口貨物增值稅退免稅制度
九、增值稅稅收優(yōu)惠
十、納稅義務發(fā)生時間、納稅期限與納稅地點
十一、增值稅發(fā)票的使用和管理
十二、我國增值稅法存在的問題及完善
第三節(jié)消費稅法
一、消費稅概述
二、我國消費稅法的主要內容
三、消費稅的征收管理
四、我國消費稅法存在的問題及其完善
第四節(jié)關稅法
一、關稅與關稅制度概述
二、我國關稅法的主要內容
第六章所得稅法
第一節(jié)所得稅法概述
一、所得稅的設置
二、所得稅的概念與所得理論
三、我國所得稅的法律淵源
第二節(jié)企業(yè)所得稅法
一、企業(yè)所得稅法總則
二、應納稅所得額與應納稅額
三、稅收優(yōu)惠
四、源泉扣繳
五、特別納稅調整
六、稅收征管
七、企業(yè)所得稅改革及其趨勢
第三節(jié)個人所得稅法
一、個人所得稅法概述
二、納稅人
三、應稅所得與稅率
四、稅收優(yōu)惠
五、應納稅所得額的計算
六、個人所得稅的抵免
七、反避稅規(guī)則
八、稅收征管
第七章財產和資源稅法
第一節(jié)環(huán)境與資源稅法律制度
一、資源稅
二、能源稅
第二節(jié)土地稅法律制度
一、土地稅的特點
二、我國土地稅的立法現(xiàn)狀及其不足
三、土地稅的立法完善措施
第三節(jié)房產稅法律制度
一、房產稅的內容
二、房產稅的立法現(xiàn)狀及不足
三、房產稅的立法完善
第八章稅收程序法
第一節(jié)稅收征收管理法律制度
一、稅收征收管理法概述
二、稅務登記
三、賬簿、憑證和發(fā)票管理
四、納稅申報
五、稅款征收
六、稅務檢查
七、稅務代理
第二節(jié)稅收行政復議與稅收行政訴訟制度
一、稅收行政復議
二、稅收行政訴訟