本書全面、系統(tǒng)地介紹了鐵路行業(yè)財(cái)務(wù)、審計(jì)的情況，主要內(nèi)容包括鐵路基層單位概述、鐵路內(nèi)部審計(jì)、常用審計(jì)方法、內(nèi)部控制、鐵路基層單位審計(jì)應(yīng)用、鐵路基層單位資產(chǎn)審計(jì)、鐵路基本建設(shè)審計(jì)、鐵路內(nèi)部審計(jì)創(chuàng)新、常用法律法規(guī)及部分解讀等。本書通俗易懂，有助于鐵路財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員、其他管理人員全面了解相關(guān)知識，對提高工作質(zhì)量有一定參考作用。
崔鵬，中國鐵路太原局集團(tuán)有限公司審計(jì)處基建審計(jì)科科長，自2000年以來從事鐵路基層單位財(cái)務(wù)管理工作，財(cái)務(wù)工作10年，審計(jì)工作8年，積累了豐富的鐵路基層單位財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)。
第一章 鐵路基層單位概述 ................ １
第二章 鐵路內(nèi)部審計(jì) .................. ８
第一節(jié) 財(cái)務(wù)與審計(jì)關(guān)系................ ８
第二節(jié) 內(nèi)部審計(jì)概述 ................ １１
第三節(jié) 鐵路內(nèi)部審計(jì) ................ ２１
第四節(jié) 鐵路審計(jì)管理信息系統(tǒng) ............ ２５
第三章 常用的審計(jì)方法................. ２７
第一節(jié) 審計(jì)一般方法 ................ ２７
第二節(jié) 審計(jì)取證方法 ................ ３６
第四章 內(nèi)部控制 ................... ５７
第一節(jié) 內(nèi)部控制介紹 ................ ５７
第二節(jié) 鐵路企業(yè)內(nèi)部控制與審計(jì) ........... ６２
第五章 鐵路基層單位審計(jì)應(yīng)用.............. ６５
第一節(jié) 組織架構(gòu) .................. ６５
第二節(jié) 資金活動 .................. ６８
第三節(jié) 采購業(yè)務(wù) .................. ６９
第五節(jié) 銷售業(yè)務(wù)(非運(yùn)輸業(yè)) ............. ７３
第六節(jié) 業(yè)務(wù)外包 .................. ７７
第七節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告 .................. ７８
第八節(jié) 全面預(yù)算管理 ................ ８６
第九節(jié) 合同管理 .................. ９５
第六章 鐵路基層單位資產(chǎn)審計(jì) ............. ９８
第一節(jié) 庫存現(xiàn)金 .................. ９９
第二節(jié) 銀行對賬單................. １０２
第三節(jié) 存貨.................... １０４
第四節(jié) 固定資產(chǎn).................. １１３
第五節(jié) 土地.................... １１４
第六節(jié) 債權(quán).................... １１５
第七章 鐵路基本建設(shè)審計(jì)............... １２１
第一節(jié) 鐵路基本建設(shè)................ １２１
第二節(jié) 建設(shè)資金審計(jì)................ １３５
第三節(jié) 固定資產(chǎn)投資效益審計(jì)............ １４０
第四節(jié) 建設(shè)項(xiàng)目中的虛計(jì)價(jià)............. １４４
第八章 常用法律法規(guī)及部分解讀............ １４７
第一節(jié) 有關(guān)財(cái)務(wù)、財(cái)物的法律法規(guī) .......... １４７
第二節(jié) 有關(guān)審計(jì)的法律法規(guī)............. １５３
附件 常用法律法規(guī).................. １７０
參考文獻(xiàn)....................... ２６０
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