目 錄

項目一 資金管理基本理論認知 1

任務一 認知資金運動過程 3

任務要求 3

任務描述 3

理論認知 5

一、資金運動規(guī)律 5

二、資金運動活動的內容 6

三、資金運動過程中的財務關系 7

四、資金運動過程中的財務目標 8

任務解析 11

理論延伸 12

一、所有者與經(jīng)營者的矛盾與協(xié)調 12

二、所有者與債權人的矛盾與協(xié)調 13

任務基礎訓練 13

任務二 分析資金管理活動環(huán)境 14

任務要求 14

任務描述 15

理論認知 16

一、企業(yè)資金管理環(huán)境 16

二、資金管理的原則 20

任務解析 22

理論延伸 22

一、企業(yè)資金管理主體 22

二、企業(yè)內部的資金管理機構 23

任務基礎訓練 23

案例分析 25

相關鏈接 26

項目二 資金管理價值觀念的確立 29

任務一 確立資金時間價值觀念 30

任務要求 30

任務描述 30

理論認知 31

一、認知資金時間價值 31

二、資金時間價值的計算 31

任務解析 38

理論延伸 39

任務基礎訓練 39

任務二 確立風險價值觀念 42

任務要求 42

任務描述 42

理論認知 42

一、風險與財務決策 42

二、風險衡量指標 44

三、風險報酬的計算 45

任務解析 46

任務基礎訓練 47

項目綜合實訓 48

案例分析 49

相關鏈接 50

項目三 資金籌措分析 53

任務一 確定企業(yè)籌資規(guī)模 55

任務要求 55

任務描述 55

理論認知 56

一、籌資規(guī)模定量預測法 56

二、籌資規(guī)模定性預測法 61

任務解析 61

理論延伸 62

一、企業(yè)籌資的目的、渠道及方式 62

二、企業(yè)籌資應遵循的原則 66

任務基礎訓練 67

任務二 分析權益資金籌措方式 69

任務要求 69

任務描述 69

理論認知 70

一、發(fā)行普通股 70

二、發(fā)行優(yōu)先股 75

三、吸收直接投資 76

任務解析 78

任務基礎訓練 80

任務三 分析債務資金籌措方式 81

任務要求 81

任務描述 81

理論認知 82

一、商業(yè)信用 82

二、銀行借款 84

三、發(fā)行公司債券 88

四、融資租賃 91

任務解析 94

任務基礎訓練 95

任務四 計算籌資成本 97

任務要求 97

任務描述 98

理論認知 99

一、資金成本的內容 99

二、資金成本的計算 99

任務解析 104

理論延伸 105

一、邊際資金成本的計算 105

二、決定資金成本高低的因素 107

三、資金成本的作用 108

任務基礎訓練 108

任務五 分析與衡量籌資風險 111

任務要求 111

任務描述 111

理論認知 112

一、成本習性、邊際貢獻和息稅前

利潤 112

二、經(jīng)營杠桿 114

三、財務杠桿 116

四、復合杠桿 118

任務解析 120

任務基礎訓練 123

任務六 選擇資金結構 126

任務要求 126

任務描述 126

理論認知 127

一、資金結構概述 127

二、資金結構的選擇方法 128

任務解析 131

理論延伸 133

一、公司價值分析法確定最佳資金

結構 133

二、資金結構的調整 135

任務基礎訓練 136

項目綜合實訓 138

案例分析 140

相關鏈接 143

項目四 項目投資分析 145

任務一 認知項目投資基本理論 147

任務要求 147

任務描述 147

理論認知 147

一、項目投資的相關術語 147

二、項目投資的特點 149

任務解析 149

任務基礎訓練 149

任務二 計算項目凈現(xiàn)金流量 150

任務要求 150

任務描述 150

理論認知 151

一、確定現(xiàn)金流量內容 151

二、計算項目凈現(xiàn)金流量 152

任務解析 155

理論延伸 156

任務基礎訓練 157

任務三 選擇項目投資評價指標 159

任務要求 159

任務描述 159

理論認知 159

一、分析非折現(xiàn)評價指標 160

二、分析折現(xiàn)評價指標 162

任務解析 166

任務基礎訓練 167

項目綜合實訓 170

案例分析 171

相關鏈接 172

項目五 證券投資分析 173

任務一 認知證券投資基本分析 174

任務要求 174

任務描述 174

理論認知 175

一、證券投資的種類 176

二、證券投資的目的及原則 176

三、影響證券投資決策的因素

分析 177

任務解析 180

任務基礎訓練 181

任務二 分析債券投資價值 182

任務要求 182

任務描述 182

理論認知 183

一、債券的分類及特點 183

二、債券的風險 184

三、債券價值的估算 185

四、計算債券投資收益率 186

五、債券投資的優(yōu)缺點 188

任務解析 188

任務基礎訓練 189

任務三 分析股票投資價值 191

任務要求 191

任務描述 191

理論認知 191

一、股票的特征、價值與價格 191

二、股票價值的評估 192

三、股票投資收益率的計算 194

四、股票投資的優(yōu)缺點 194

任務解析 195

理論延伸 196

一、市盈率分析 196

二、證券投資組合 197

任務基礎訓練 199

項目綜合實訓 200

案例分析 201

相關鏈接 203

項目六 營運資金決策分析 205

任務一 確定現(xiàn)金持有量 207

任務要求 207

任務描述 207

理論認知 208

一、現(xiàn)金管理的目的和持有現(xiàn)金的

動機 208

二、現(xiàn)金持有成本 209

三、最佳資金持有量預測方法 210

任務解析 213

理論延伸 214

一、現(xiàn)金收支的內部控制制度 214

二、現(xiàn)金收支管理方法 215

任務基礎訓練 215

任務二 制定應收賬款政策 217

任務要求 217

任務描述 217

理論認知 218

一、應收賬款的功能 219

二、應收賬款的成本 219

三、信用政策 220

任務解析 223

理論延伸 224

一、應收賬款的監(jiān)督 224

二、應收賬款保理 225

任務基礎訓練 226

任務三 確定存貨經(jīng)濟批量 228

任務要求 228

任務描述 228

理論認知 229

一、存貨成本 229

二、存貨經(jīng)濟批量的確定方法 230

三、再訂貨點、訂貨提前期和保險

儲備 232

任務解析 233

理論延伸 234

一、存貨管理的目的與功能 234

二、ABC管理法 235

任務基礎訓練 236

項目綜合實訓 238

案例分析 239

相關鏈接 241

項目七 股利分配政策分析 245

任務一 認知利潤分配程序 247

任務要求 247

任務描述 247

理論認知 247

一、利潤分配的原則 247

二、利潤分配的一般程序 248

任務解析 249

任務基礎訓練 249

任務二 選擇股利分配政策 250

任務要求 250

任務描述 250

理論認知 252

一、影響股利政策的因素 252

二、股利政策的類型 253

三、股利支付 255

任務解析 257

任務基礎訓練 259

項目綜合實訓 261

案例分析 262

相關鏈接 263

項目八 全面預算控制 265

任務一 選擇預算編制方法 269

任務要求 269

任務描述 269

理論認知 270

一、全面預算的內容和體系 270

二、預算編制的方法 271

任務解析 275

理論延伸 277

一、定期預算與滾動預算 277

二、財務預算的意義 279

三、財務預算制度 279

任務基礎訓練 280

任務二 編制企業(yè)預算 282

任務要求 282

任務描述 282

理論認知 283

一、業(yè)務預算的編制 283

二、專門決策預算的編制 288

三、財務預算的編制 288

任務解析 291

任務基礎訓練 293

任務三 考核預算執(zhí)行主體 295

任務要求 295

任務描述 295

理論認知 296

一、責任中心的確定 297

二、成本中心 297

三、利潤中心 299

四、投資中心 301

任務解析 304

任務基礎訓練 305

項目綜合實訓 308

案例分析 310

相關鏈接 311

附錄 貨幣時間價值系數(shù)表 314

參考文獻 326