《稅法學(第五版)》是一本兼具學術(shù)性和教學性的優(yōu)秀教材。自本書第四版出版以來,我國的稅收法律制度發(fā)生了一些變化,例如,"營改增"試點逐步擴至全國以及多行業(yè),增值稅有取代營業(yè)稅之勢;2014年10月,財政部、國稅總局先后出臺《關(guān)于實施煤炭資源稅改革的通知》《關(guān)于調(diào)整原油、天然氣資源稅有關(guān)政策的通知》,對資源稅重點領(lǐng)域進行調(diào)整;2014年11月,《行政訴訟法》被修改,對稅務行政訴訟產(chǎn)生一定影響;等等。相關(guān)內(nèi)容有必要進行更新。
劉劍文,北京大學法學院教授、博士生導師。北京大學財經(jīng)法研究中心主任。兼任中國財稅法學研究會會長、世界稅法協(xié)會(ITLA)主席、中國法學會理事、中國經(jīng)濟法學研究會常務理事、中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會仲裁員、國家稅務總局行政復議委員會委員。
緒論
第一節(jié)稅法學的地位與體系
第二節(jié)稅法學的三大理論基礎(chǔ)
第三節(jié)稅法學的范疇
第四節(jié)稅法學與相關(guān)學科的關(guān)系
第五節(jié)稅法學的歷史發(fā)展
小結(jié)
上編總論
第一章稅法的概念與體系
第一節(jié)稅法的概念與特征
第二節(jié)稅法的性質(zhì)與作用
第三節(jié)稅法的地位與體系
第四節(jié)稅法的淵源與效力
小結(jié)
第二章稅法的歷史演進
第一節(jié)中國古代與近代稅法的歷史演進
第二節(jié)新中國稅法的歷史演進
第三節(jié)西方國家稅法的歷史演進
小結(jié)
第三章稅收法律關(guān)系
第一節(jié)稅收法律關(guān)系概述
第二節(jié)稅收法律關(guān)系的性質(zhì)
第三節(jié)稅收法律關(guān)系的平等性
第四節(jié)稅收法律關(guān)系的要素
第五節(jié)稅收法律關(guān)系的運行
小結(jié)
第四章稅法的基本原則
第一節(jié)稅法基本原則概述
第二節(jié)稅收法定原則
第三節(jié)稅收公平原則
第四節(jié)稅收效率原則
小結(jié)
第五章稅收立法
第一節(jié)稅收立法概述
第二節(jié)稅收立法權(quán)的配置
第三節(jié)稅收立法程序
小結(jié)
第六章稅法解釋
第一節(jié)稅法解釋概述
第二節(jié)稅法解釋的歷史沿革
第三節(jié)稅法解釋的原則
第四節(jié)稅法解釋的方法
第五節(jié)我國稅法解釋制度的完善
小結(jié)
第七章稅法漏洞補充
第一節(jié)法律漏洞概述
第二節(jié)稅法漏洞的認定
第三節(jié)稅法漏洞的補充
小結(jié)
第八章稅法意識
第一節(jié)稅法意識概述
第二節(jié)稅法意識的內(nèi)容
第三節(jié)稅法意識的現(xiàn)代化
小結(jié)
下編分論
第九章稅收債法
第一節(jié)稅收債法的概念與體系
第二節(jié)稅收之債的要素
第三節(jié)稅收債務的成立與確定
第四節(jié)稅收債務的變更與消滅
第五節(jié)稅收之債的保全與擔保
小結(jié)
第十章稅收征管法
第一節(jié)稅收征管法概述
第二節(jié)國際稅收征管的動態(tài)與趨勢
第三節(jié)稅收征管體制
第四節(jié)稅務登記
第五節(jié)賬簿、憑證和發(fā)票管理
第六節(jié)納稅申報
第七節(jié)稅款征收
第八節(jié)稅務檢查
第九節(jié)稅務代理
小結(jié)
第十一章稅收責任
第一節(jié)稅收責任概述
第二節(jié)稅收行政違法行為及其法律責任
第三節(jié)稅收犯罪及其刑事責任
第四節(jié)稅收法律責任的追究程序
小結(jié)
第十二章稅收救濟
第一節(jié)稅收救濟概述
第二節(jié)稅收行政復議
第三節(jié)稅收行政訴訟
第四節(jié)稅收行政賠償
第五節(jié)我國稅收救濟法律制度的完善
小結(jié)
第五版后記