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何為獨(dú)立董事？他有哪些職責(zé)？獨(dú)立董事應(yīng)該如何開展董事會的工作？在董事會上該如何發(fā)言？對于這些，從交易所獨(dú)立董事培訓(xùn)班新鮮出爐的候選人們，從書上學(xué)了不少，但要真槍實彈上陣，他們可能還是一頭霧水。另外，隨著中國經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展，有越來越多的公司需要派出自己的高管到分支公司去擔(dān)任董事、監(jiān)事等職。怎么當(dāng)好董事？如何成為一個稱職的監(jiān)事？許多剛剛上任的董事、監(jiān)事對此感到困惑。
對于本書如何起名，我一直是很糾結(jié)的！有人建議本書的名字為《李若山談獨(dú)立董事：對外獨(dú)立，對內(nèi)董事》，這可能會很吸引人。一位我熟悉的董事長所在的公司即將上市時找不到一個合適的有財務(wù)背景的獨(dú)立董事，這位董事長打電話給我，問我有沒有興趣到他們公司去擔(dān)任這個職務(wù)。我簡單詢問了公司的情況后問：你為什么找我當(dāng)獨(dú)立董事？他說：你不是給我們上過EMBA課的老師嗎？我說：是上過課，上課和獨(dú)立董事有什么關(guān)系？他說：老師好啊！老師給我們當(dāng)獨(dú)立董事，對外嘛，你很獨(dú)立，因為你是做審計的。對內(nèi)嘛，你一定非常懂事！因為你是我的老師！聽完他的解釋，我哈哈大笑。原來他是這樣理解獨(dú)立董事的。如果這樣去當(dāng)獨(dú)立董事，應(yīng)該是一個不稱職的獨(dú)立董事吧！
2021年11月12日，在此書即將完稿之時，我突然獲悉廣州市中級人民法院對全國首例證券集體訴訟案做出一審判決，除責(zé)令康美藥業(yè)股份有限公司因年報等虛假陳述侵權(quán)賠償證券投資者損失24.59億元之外，5名曾任或在職的該公司獨(dú)立董事，需要承擔(dān)連帶清償責(zé)任5%～10%不等，合計清償金額約3.69億元。盡管過去獨(dú)立董事在證監(jiān)會做出的行政處罰中常被作為相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰，但獨(dú)立董事涉及投資者民事賠償?shù)那闆r還沒出現(xiàn)過。尤其是相對于獨(dú)立董事每年領(lǐng)取十萬元左右的津貼來說，這無疑是天價賠償金額。此案震動了整個中國資本市場，尤其是獨(dú)立董事這一行業(yè)。此后短短一個月不到，有將近60名獨(dú)立董事宣布辭職，該事件掀起了一股獨(dú)立董事的辭職潮。此案的判決也引起了更多的人關(guān)注上市公司獨(dú)立董事的職能。
在中國的上市公司中，尤其是民營企業(yè)為大股東的上市公司中，大股東控制了公司的經(jīng)營權(quán)，他們中的一些人對公司上市的意義理解不深，對上市公司的治理需要通過獨(dú)立董事來平衡大小股東、內(nèi)外股東的利益也相當(dāng)陌生，更不能正確理解上市公司需要通過獨(dú)立董事來平衡大小股東、內(nèi)外股東利益的意義。對于自己的公司上市后，需要有幾位既沒有股權(quán)又沒有上下游業(yè)務(wù)關(guān)系的外部專業(yè)人員來參加董事會，他們多少有些犯難，思來想去，覺得應(yīng)該找有資格、關(guān)系好、能說話，又不會給他們找麻煩的人來當(dāng)這個獨(dú)立董事。這樣，既能符合監(jiān)管部門的要求，又能按照既定的格局與意圖，我行我素地按原來的方式來管理企業(yè)。所以那位董事長才會對我說出老師當(dāng)獨(dú)立董事能對外獨(dú)立、對內(nèi)懂事的調(diào)侃之言。
對一個有獨(dú)立人格、職業(yè)素養(yǎng)的專業(yè)人士來說，次擔(dān)任獨(dú)立董事職務(wù)確實是一個很大的挑戰(zhàn)。盡管接受過資格培訓(xùn)，但現(xiàn)實中董事會的事務(wù)千頭萬緒，處理起來也絕非易事。此外，由于大多中國企業(yè)中的獨(dú)立董事與大股東或管理層有著千絲萬縷的關(guān)系，否則也不會被聘請，因此要做到既能維系過去的良好關(guān)系，又能合格地承擔(dān)好獨(dú)立董事的應(yīng)盡職責(zé)，需要高超的商業(yè)智慧。
依我的理解，當(dāng)獨(dú)立董事，絕不能去附會前文中那位董事長的調(diào)侃之言。獨(dú)立董事，保持獨(dú)立，包括形式上和精神上的獨(dú)立，為重要。只有獨(dú)立，才能站在公平的基礎(chǔ)上，去維護(hù)全體股東的利益，包括大、中、小股東的利益，外部股東與內(nèi)部股東的利益。而面對上市公司錯綜復(fù)雜的戰(zhàn)略、薪酬、提名與審計等事務(wù)，做一個懂事的董事，平衡企業(yè)各方面利益格局，承擔(dān)好公司治理結(jié)構(gòu)要求的各項職責(zé)，并不簡單。扎實的商業(yè)基礎(chǔ)知識、良好的職業(yè)素養(yǎng)、善解人意的情商、高超的發(fā)言藝術(shù)，是獨(dú)立董事應(yīng)該掌握的懂事能力。在我二十多年的董事生涯中，我深深品味著其中的許多哲理，現(xiàn)在我將發(fā)生的一些事情寫出來。
思考再三，我將本書定名為《李若山談獨(dú)立董事：對外懂事，對內(nèi)獨(dú)立》。我將前文提到的董事長對獨(dú)立董事的調(diào)侃之言對外獨(dú)立，對內(nèi)懂事做了個順序?qū)�換，其含義飽含我的一番苦心。有些民營大股東控制的公司，盡管上市了，成為公眾公司，但不太習(xí)慣上市公司治理要求的約束，如根據(jù)法規(guī)聘請外部獨(dú)立董事，對此，有些這類公司希望獨(dú)立董事面對外部規(guī)則要求時，保持形式上的獨(dú)立；面對內(nèi)部表決時，配合上市公司做一些可能只對大股東有利的決策。但是，我寫本書的心愿是，作為獨(dú)立董事，要真正理解上市公司的治理要求，要懂得上市公司的所有規(guī)則，要真懂事；對內(nèi)，要常�？紤]全體股東的利益，尤其是上市公司外部的中小股東的利益，對大股東要保持相對獨(dú)立性，要真正獨(dú)立。所以，盡管只是順序調(diào)換了一下，但對獨(dú)立董事要求的含義就完全不一樣了。
中國證監(jiān)會于2001年8月16日正式發(fā)布《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》之后，中國上市公司紛紛聘請社會各界人士到公司擔(dān)任獨(dú)立董事一職。文件中除了特別強(qiáng)調(diào)獨(dú)立董事要占到上市公司董事會成員的13以上之外，還要